EU-AML-Paket: Die EU-AML-Verordnung im Fokus
Was müssen Unternehmen über die neue EU-Geldwäscheverordnung wissen?
Als Reaktion auf zunehmende Geldwäsche-Skandale und regulatorische Inkonsistenzen innerhalb der EU hat die Europäische Union ein umfassendes Gesetzespaket zur Geldwäschebekämpfung beschlossen: das sogenannte EU-AML-Paket. Der zentrale Bestandteil dieses Pakets ist die Anti-Money Laundering Regulation (AMLR), die als „Single Rulebook“ künftig einheitliche und direkt geltende Vorschriften für alle verpflichteten Unternehmen schafft. Das Ziel besteht darin, ein starkes, harmonisiertes und modernes EU-System zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu etablieren, ohne dass nationale Umsetzungsgesetze erforderlich sind.
Bislang setzen die EU-Mitgliedstaaten die EU-Richtlinien zur Geldwäschebekämpfung unterschiedlich um. Dies führt zu Fragmentierung, Aufsichtslücken und einer ineffektiven Zusammenarbeit zwischen Behörden. Mehrere Geldwäsche-Skandale bei Banken in Ländern wie Dänemark, Estland oder Malta zeigten, dass es an einer einheitlichen Aufsicht, fehlender Transparenz bei wirtschaftlich Berechtigten und an wirksamen Sanktionen mangelt. Zudem erschweren neue Finanztechnologien wie Kryptowährungen, Online-Zahlungen sowie steigende globale Transfers, die Nachverfolgung illegaler Gelder.
Als Reaktion darauf wurde das EU-AML-Paket mit vier zentralen Elementen verabschiedet:
AML-Verordnung
(VO 2024/1624)
Die neue EU-Verordnung legt einheitliche Pflichten zur Geldwäscheprävention für verpflichtete Unternehmen fest.
6. AML-Richtlinie
(RL 2024/1640)
Ergänzt die AML-Verordnung durch Vorgaben zur Organisation der nationalen Aufsichtsbehörden sowie der Zusammenarbeit zwischen Mitgliedsstaaten.
AMLA-Verordnung
(VO 2024/1620)
Die neue EU-Aufsichtsbehörde mit Sitz in Frankfurt übernimmt die Koordination und Kontrolle.
Geldtransferverordnung
(VO 2023/1113)
Die überarbeitete Geldtransferverordnung erweitert Pflichten auf Krypto-Transkationen analog zu klassischen Banküberweisungen.
Was verbirgt sich genau hinter der AML-Verordnung?
Die AML-Verordnung ist eine EU-Verordnung, die ab Juli 2027 in allen Mitgliedstaaten direkt gilt. Sie legt einheitliche Pflichten für alle Verpflichteten fest und zielt darauf ab, Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und erstmals auch die Einhaltung gezielter finanzieller Sanktionen wirksam zu regulieren. Damit erweitert die AML-Verordnung den bisherigen Anwendungsbereich erheblich und integriert Sanktionen als festen Bestandteil der Compliance-Verantwortung. Insbesondere regelt sie:
- Betroffene: Der Kreis der Verpflichteten wurde u.a. um Schwarmfinanzierungsdienstleister (Crowdfunding Service Provider) und -vermittler (Crowdfunding Intermediaris), Anbieter von Krypto-Dienstleistungen sowie Fußballvermittler und Profifußballvereine erweitert. Güterhändler sind dagegen nur noch verpflichtet, wenn sie mit hochwertigen Gütern handeln.
- Kundenidentifizierung: Durch verbindliche KYC-Vorgaben („Know Your Customer“), zulässigen Verfahren sowie risikobasierte Prüfprozesse.
- Welche Informationen zu wirtschaftlichen Eigentümern erhoben werden müssen: Neue Berechnungsmethodik und neue Schwellenwerte.
- Wie Transaktionen überwacht und verdächtige Aktivitäten gemeldet werden: Verpflichtete müssen Systeme zur Erkennung und Meldung auffälliger Vorgänge vorhalten.
- Welche Barzahlungsgrenzen gelten: Bargeldzahlungen über 10.000 € sind künftig untersagt – unabhängig davon, ob sie in einer oder mehreren Transaktionen erfolgen.
- Wie mit Hochrisikoländern umzugehen ist: Bei Geschäftsbeziehungen mit Ländern, die mit einem hohen Risiko eingestuft sind, gelten verschärfte Prüf- und Dokumentationspflichten.
Kernanforderungen der AML-Verordnung: Was ändert sich für Unternehmen?
Die AML-Verordnung bringt drei entscheidende Neuerungen:
Welche Maßnahmen sind zu ergreifen?
Mit der AML-Verordnung rücken die Geldwäscheprävention und die Verhinderung der Terrorismusfinanzierung ins Zentrum der Unternehmenssteuerung. Unternehmen müssen daher zunächst prüfen, ob sie in den Geltungsbereich der AML-Verordnung fallen. Falls ja, müssen sie anschließend die erforderlichen Maßnahmen ergreifen. Dabei geht es nicht nur um die Umsetzung neuer Pflichten, sondern auch um nachweisbare Verantwortung, von der Geschäftsleitung bis in die operativen Abläufe.
Diese Fragen stellen sich für Ihr Unternehmen:
Unsere Leistungen
Klassische Unterstützungsleistungen
Unsere klassischen Unterstützungsleistungen umfassen die Konzeptionierung, Weiterentwicklung und Durchführung von Risikoanalysen, Health- und Quality-Checks, 44er-Simulationen zur Bewertung der Prüferperspektive, die Umsetzung von Maßnahmen wie Anweisungen, Richtlinien, Schulungs-, Kontroll- und Überwachungskonzepte sowie Berichterstattung, die Optimierung und Digitalisierung von Prozessen sowie die datenbasierte Ableitung von Indizienmodellen.
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Bei weiteren Fragen zum EU-AML-Paket oder unseren unterstützenden Dienstleistungen kommen Sie gerne jederzeit auf uns zu.
Wir bei Deloitte sind überzeugt, dass Unternehmen den Herausforderungen der neuen Geldwäscheprävention proaktiv begegnen sollten. Mit unserer Expertise helfen wir Ihnen nicht nur, diese komplexen Anforderungen zu erfüllen, sondern auch, sie als Chance zu verstehen. Wir begleiten Sie bei jedem Schritt – von der Evaluierung bis zur Umsetzung der Anforderungen. Unser Team aus Expert:innen aus langjährigen Berater:innen, Prüfer:innen und ehemaligen Geldwäschebeauftragten steht Ihnen jederzeit zur Seite.
Dorit Schroeren, Offering Lead Regulatory & Financial Risk
Dorit Schroeren
