FSI Assurance

Das Center of Competence Trading & Valuation begleitet Kreditinstitute und Finanzdienstleister ganzheitlich in der Prüfung und Beratung in Bezug auf Fragestellungen rund um die Bilanzierung und Bewertung von Handelsgeschäften sowie die mit Ihnen verbundenen regulatorischen Anforderungen.

Dies umfasst die Bilanzierung und Bewertung von strukturierten Finanzinstrumenten und Derivaten, Portfolio-Transfers, die Abbildung von Sicherungsbeziehungen sowie Zweifelsfragen der bilanziellen Saldierung nach HGB und IFRS. Im Hinblick auf die Bewertung von Finanzinstrumenten erlaubt es unsere langjährige Expertise mandantenunabhängige Preise für alle Anlageklassen zu ermitteln, u.a. für ABS, strukturierte Anleihen, Schuldscheindarlehen und OTC-Derivate.

Des Weiteren unterstützen unsere Experten bei der Implementierung regulatorischer Anforderungen, die sich aus den MaRisk, EMIR, SFTR oder anderen EU-Verordnungen ergeben.

Kevin Vogt
Director | FSI Assurance
kvogt@deloitte.de
+49 151 5448 4308

2. ESGAls Folge des Pariser Klimaabkommens und der 17 Nachhaltigkeitszielen der UN hat die EU den Aktionsplan zur Finanzierung nachhaltigen Wachstums in 2018 veröffentlicht. Aus diesem resultieren eine Reihe von regulatorischen Anforderungen sowohl auf europäischer als auch auf nationaler Ebene, die sich fast aus die gesamte Wertschöpfungskette von Finanzdienstleistern auswirkt.

Dazu gehören beispielweise eine stärkere Integration von Nachhaltigkeitsfaktoren in die Kapitalanlage, die Vertriebsprozesse oder das Risikomanagement. Außerdem hat man mit der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) die Nachhaltigkeitsberichterstattung neu aufgestellt.

Wir unterstützen Banken und Finanzdienstleister in der Beratung und Prüfung von nachhaltigkeitsbezogenen Anforderungen. Neben einer reinen regulatorischen Betrachtung leiten wir strategische Implikationen ab, um eine gesamteinheitliche Integration von Nachhaltigkeit sicherzustellen.

Carsten Auel
Partner | FSI Assurance
cauel@deloitte.de
+49 211 8772 3867

3. Regulatory ReportingAufgrund der hohen Dynamik der aufsichtsrechtlichen Anforderungen resultieren u.a. für Banken, Finanzdienstleister sowie Wertpapierinstitute kontinuierlich neue fachliche und prozessuale Herausforderungen.

Im Competence Center Regulatory Reporting fokussieren wir uns auf die Prüfung und Beratung im Hinblick auf die ordnungsgemäße Abbildung bankaufsichtlicher Vorgaben in der Regulatorik (insb. des externen Meldewesens) als auch der internen Steuerung.

In diesem Kontext erarbeiten wir gemeinsam mit Ihnen die relevanten aktuellen und zukünftigen Veränderungen des regulatorischen Umfelds und identifizieren durch vertiefende (Gap-) Analysen notwendige Handlungsfelder.

Selbstverständlich unterstützen Sie unsere Experten im Bereich des Aufsichtsrechts/ Meldewesen zudem bei der Konzeptionierung entsprechender Prozesse und Kontrollen unter Berücksichtigung der jeweiligen regulatorischen Vorgaben (insbesondere CRR, KWG, IFR und WpIG).

Julian Geyer
Senior Manager | FSI Assurance
jgeyer@deloitte.de
+49 69 75695 6061

Wir unterstützen und begleiten Sie bei der effektiven und effizienten handels- und aufsichtsrechtlich konformen Ausgestaltung Ihrer IT und der dazugehörigen Prozesse über alle Anforderungen der BAIT, VAIT, KAIT, ZAIT sowie der IDW RS FAIT hinweg - von den technischen Schichten über Informationssicherheit, Datenhaltung und Datenflüsse zu den fachlichen Anwendungen und Prozessen, vom Identity und Access Management bis zu Outsourcing und der Nutzung von Cloud Services.

Daneben unterstützen wir Sie bei der Einführung und Weiterentwicklung von Cyber Security Frameworks, Prozessen und Methoden, die sowohl regulatorischen Anforderungen wie DORA oder NIS-2, als auch Industrie Best Practice entsprechen.

Digitalisierungsstrategien und künstliche Intelligenz fließen hierbei ebenso ein wie Big Data. Wir berücksichtigen neben der automatischen Verarbeitung auch die aus Schnittstellen zwischen manuellen und maschinellen Tätigkeiten resultierenden Risiken.

Ehler Bühmann

Technologien wie Künstliche Intelligenz, Cloud und Blockchain transformieren die Finanzindustrie und bergen Herausforderungen, die nicht nur unsere Mandanten zu bewältigen haben, sondern auch wir als Wirtschaftsprüfer.

Diese Herausforderungen interpretieren wir als die Chance, unsere Prüfung zum Audit of the Future zu entwickelt. Dabei setzen wir auf ein breites Spektrum an modernsten Technologien und smarten Applikationen.

Das Expertenteam Data & Analytics fokussiert sich hierbei auf:

• Big Data: Durch den Einsatz von Advanced Analytics Methoden und Tools erreichen wir eine erhebliche Steigerung der Effizienz, bei gleichzeitiger Erhöhung der Qualität durch Vollprüfungen in ausgewählten Prüfgebieten.
• Data Assurance: Unseren Mandanten stehen wir bei Fragestellungen rund um die Themen Data und Technology zur Verfügung.
• Innovation: Unter dem Schirm der FSI Audit Garage – unserem Think Tank bei FSI Audit & Assurance – entwickeln wir innovative Data Analytics-Anwendungen und greifen dabei auf neueste Technologien zurück.
  

Alexander Zellner
Senior Manager | FSI Assurance
azellner@deloitte.de
+49 89 2903 66976

Mit unserer Expertise verantworten wir den Prüfungsaufsatzes und die Prüfungsdurchführung in der Kreditprüfung im Rahmen der gesetzlichen Abschlussprüfungen und Sonderprüfungen. Dabei nutzen wir die gesamte technologische Bandbreite bereits zur Verfügung stehender Deloitte-Prüfungstools und entwickeln diese weiter, um die Kreditprüfung der Zukunft effizient und risikoorientiert zu gestalten. Durch unseren Erfahrungsschatz sind wir in der Lage auch Spezialthemen abzudecken und unseren Mandanten auf Augenhöhe zu begegnen. Unser Angebot ist vom punktuellen Einsatz von Special Matter Experts bis hin zur vollständigen Durchführung der gesamten Kreditprüfung skalierbar und deckt neben der Prozessaufnahme und der kontrollbezogenen Aufbau- und Funktionsprüfung auch die Krediteinzelfallprüfung und die Prüfung kreditbezogener Posten ab.

Unsere Kreditexperten unterstützen darüber hinaus Banken, Finanzdienstleister, Investoren, Aufsicht, öffentlich-rechtliche und sonstige Auftraggeber auch im Zusammenhang mit einer Vielzahl von weiteren Fragestellungen rund um die Themen Kredit, Kreditportfolios sowie strukturierten Finanzierungen.

Dabei nutzen wir das Benchmark-Wissen sowohl aus der Prüfung als auch aus der langjährigen Erfahrung mit Assurance-Projekten. Dazu gehören u.a. aufsichtsrechtliche (Sonder-)Prüfungen, Unterstützung bei Kreditprozessen im Hinblick auf regulatorische Anforderungen, Analyse und Aufbereitung von Kreditentscheidungen, Datenaufbereitung im Rahmen von Kreditportfoliotransaktionen oder -migrationen. Zudem unterstützen wir bei diversen öffentlich-rechtlichen Stabilisierungsmaßnahmen wie beispielsweise Garantien oder sonstige Förder- und Konjunkturmaßnahmen.

Einen wesentlichen Bestandteil des Risikomanagements von Banken und anderen Unternehmen des Finanzsektors bilden die Maßnahmen zur Prävention von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen sowie zur Einhaltung von Finanzsanktionen.

In diesem Themenumfeld umfasst unser Angebot neben der Durchführung von gesetzlichen Geldwäscheprüfungen und freiwilligen Gap-Analysen auch Beratungsleistungen. Von der Risikoanalyse bis hin zu den institutsspezifischen Sicherungsmaßnahmen: Unsere Experten unterstützen Sie gerne bei der Optimierung entsprechender Prozesse und Kontrollen unter Berücksichtigung der jeweiligen regulatorischen Vorgaben (insbesondere GwG und KWG sowie Sanktions- und Embargovorschriften). Neben unserer Branchenerfahrung und Fachexpertise stehen uns hierzu fortschrittliche Tool-Lösungen zur Verfügung, beispielsweise zur Qualitätsanalyse von KYC-Daten.

Thomas Kurth
Director | FSI Assurance
tkurth@deloitte.de
+49 30 2546 8377

Wir führen Prüfungen des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäfts nach § 89 WpHG bei Kredit- und Wertpapierinstituten durch. Darüber hinaus sind wir im Auftrag der BaFin bei Sonderprüfungen nach § 88 WpHG tätig. Wir sind ihr kompetenter Ansprechpartner bei allen prüfungsnahen Themen rund um MIFID II, MiFIR, MaComp, MaDepot und MAR.

Das Wertpapierdienstleistungsgeschäft unterliegt – getrieben durch neue regulatorische Anforderungen, Kostendruck und technische Entwicklungen – starken Veränderungen. Wir unterstützen bei der Analyse und Umsetzung neuer ESMA/BaFin Verlautbarungen und liefern infolge unserer umfassenden Branchenkenntnisse Best-Practice Ansätze.

Aufgrund unserer Vertreter in den relevanten berufsrechtlichen Gremien (Fachausschuss WpHG, Arbeitskreis Depotgeschäft) haben wir zudem unmittelbaren Zugang zum Austausch mit der BaFin und Wertpapieraufsicht und unterstützen bei fachlichen Fragestellungen.

Sabine Schwarz
Director | FSI Assurance
saschwarz@deloitte.de
+49 89 2903 68667