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The Future of Compliance 2024

ESG-Compliance: Muss sich die Compliance-Funktion neu erfinden?

Welche Rolle spielt die Compliance Funktion bei der Umsetzung und Einhaltung der ESG Regulatorik und den strategischen Nachhaltigkeitszielen in Organisationen? Und inwieweit ergeben sich hierdurch neue Aufgaben und für die Compliance-Funktion? Hierzu wurden 278 Compliance-Verantwortliche zu Ihren Erfahrungen und Erwartungen befragt. Die Antworten finden Sie in unserer Studie „The Future of Compliance 2024“.

Über die Studienreihe


„The Future of Compliance“ ist eine seit 2017 jährlich durchgeführte Trendstudie. Es handelt sich um die Größte im deutschsprachigen Compliance-Sektor. Sie verfolgt das Ziel, die kontinuierliche Anpassung der Compliance-Strukturen aufgrund eines sich stetig ändernden Umfelds zu beleuchten sowie die damit einhergehenden Herausforderungen und Trends auf jährlicher Basis zu analysieren.

The Future of Compliance 2024


Die vorliegende, achte Ausgabe unserer Studienreihe beschäftigt sich in diesem Jahr mit der Leitfrage: „ESG-Compliance: Muss sich die Compliance-Funktion neu erfinden?“. Die bislang unaufhaltsam voranschreitende ESG-Regulatorik (Environment, Social & Governance) gibt Anlass, diese Frage im Rahmen der hier vorgestellten Studie insbesondere für eine breitere Compliance Community aufzugreifen. Dabei geht es darum, wie strategische Nachhaltigkeitsziele und die Umsetzung regulatorischer ESG-Vorgaben sinnvoll in Einklang gebracht werden können, sowie um die damit verbundene Frage, inwieweit sich hierdurch neue Aufgaben und/oder erhöhte Anforderungen insbesondere an die Compliance-Funktion ergeben.

Neben dem effektiven und effizienten Management von regulatorischen ESG-Anforderungen ist künstliche Intelligenz (KI) ein weiteres Thema, welches Organisationen derzeit immer stärker beschäftigt, ob im Rahmen des eigenen Geschäftsmodells oder im Rahmen der Nutzung in der eigenen Organisation. Aus diesem Grund gehen wir mit unserer diesjährigen Studie auch der spannenden Frage nach, welche Herausforderungen durch Entwicklungen im Bereich künstlicher Intelligenz auf die Compliance-Funktion zukommen. Im Mittelpunkt steht hierbei die am 12. Juli 2024 im Amtsblatt der EU veröffentlichte KI-Verordnung (im Folgenden: EU AI Act), die am 1. August 2024 in Kraft getreten ist.

Der Fokus unserer diesjährigen Studie liegt auf der Frage inwiefern sich die Compliance-Funktion im Hinblick auf die Entwicklungen rund um ESG verändern und anpassen muss. Dabei werden insbesondere die organisatorische Einbettung der ESG Themen und die dafür notwendigen Kompetenzen in der Compliance-Funktion beleuchtet. Die Studie zeigt, dass ESG-Themen ein Querschnittsthema sind, und verschiedenste Funktionen innerhalb der Organisation zwingend einzubinden sind. Die Compliance-Funktion jedoch häufig (Co)Verantwortung für ESG-Themen übernimmt. Um ESG wirksam im Unternehmen zu verankern, bedarf es auch eines Aufbaus an Expertise in den verantwortlichen Funktionen. Nicht einmal die Hälfte der Teilnehmer unserer Studie gab an, sich bereits heute gut auf die ESG-Regulatorik vorbereitet zu fühlen.

Einen weiteren Teil bildet die Frage nach der Nutzung von Künstlicher Intelligenz (KI) in Organisationen und den Maßnahmen zur Einhaltung der Qualitäts-, Governance- und Dokumentationsstandards gemäß des EU AI Acts. Unsere Studie zeigt, welche Arten von KI von den Organisationen bereits verwendet werden und welche Schritte zur Einhaltung der neuen Regulierungen bereits angestoßen wurden.

Forschungsmethodik


Dieses Jahr haben sich insgesamt 278 Compliance-Verantwortliche aus vorwiegend deutschen Organisationen an unserer Umfrage beteiligt und so die Studie ermöglicht. Mit der Studienreihe leistet Deloitte einen Beitrag zur Weiterentwicklung der Compliance-Profession und möchte spannende Diskussionen unter Compliance-Verantwortlichen anregen sowie auch Vergleichsmöglichkeiten zur Einordnung des eigenen Reifegrades bieten. Die Datenerhebung für unsere diesjährige Studie wurde im Zeitraum vom 23. April bis zum 13. Juni 2024 in bewährter Kooperation mit dem Compliance Manager Magazin sowie der Quadriga Hochschule Berlin durchgeführt.

 

Forschungsmethodik

 

Die Studie „The Future of Compliance 2023“ stützt sich auf eine Fragebogen-basierte Online-Umfrage mit insgesamt 312 Teilnehmenden. Der Teilnehmerkreis setzt sich im Wesentlichen aus privatwirtschaftlichen (80%) und öffentlichen Unternehmen (12%) zusammen. Es besteht eine große Bandbreite und Diversität hinsichtlich der vertretenen Branchen, dem Internationalisierungsgrad und der Größe der Organisationen. Wir bedanken uns bei allen Teilnehmenden der Befragung herzlich und wünschen viel Spaß beim Lesen unserer diesjährigen Studie.

 

Archiv

 

Hier finden Sie die Ausgaben der Studie "The Future of Compliance" auf einen Blick.

Definieren Organisationen Compliance-Ziele und messen sie diese mit Hilfe von Key Performance Indicators? 312 Compliance-Verantwortliche gaben uns ihre Antworten auf diese und weitere spannende Fragen im Rahmen unserer siebten Ausgabe der Studienreihe „The Future of Compliance“. 

Erfahren Sie mehr dazu in der Studie

Die Compliance-Kultur ist das Fundament eines wirksamen CMS. Dabei stellt die effektive Förderung der Compliance-Kultur für viele Organisationen eine aktuelle Herausforderung dar. Aus diesem Grund beleuchteten wir dieses Thema mit unserer Studie im Jahr 2022 etwas genauer und stellten den Compliance-Verantwortlichen u.a. die folgenden Fragen: Wie geht meine Organisation im Vergleich zu anderen Organisationen derselben Größenordnung bzw. derselben Branche mit der Delegation von Verantwor-tung oder der internen Compliance-Kommunikation um? Wie gestaltet meine Organisation die Sanktions- und Anreizkultur im Vergleich zu ähnlichen Organisationen? Wie stark ähneln sich die Einschätzungen der Teilnehmenden in Bezug auf die Wahrnehmung von Compliance in ihrer Organisation?

Erfahren Sie mehr dazu in der Studie.

Unsere Studie im Jahr 2021 beleuchtet die Herausforderungen, die sich für die Compliance-Organisationen im Zusammenhang mit den Gesetzesvorhaben des Hinweisgeberschutzgesetz, des Verbandssanktionengesetzes und des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes ergeben. Zudem standen Herausforderung und Trends im Bereich Compliance im Jahr 2021 und in Zukunft im Fokus. Wie bereiten sich die Organisationen auf die Umsetzung der Anforderungen der Whistleblowing-Richtlinie bzw. des Hinweisgeberschutzgesetzes vor? Welche Veränderungen erwarten sie aufgrund des Verbandssanktionengesetzes für ihr Compliance-Management-System?

Erfahren Sie mehr dazu in der Studie.

Das Jahr 2020 stand unter dem Einfluss der COVID-19-Pandemie. Sie stellte eine in dieser Art bislang nie dagewesene Ausnahmesituation für Organisationen und auch Compliance-Funktionen dar. Die Compliance-Verantwortlichen teilten ihre Erfahrungen mit uns, wie sie mit den Herausforderungen in dieser besonderen Situation umgegangen sind. Wie stark war die Compliance-Funktion in die Bewältigung der Krise eingebunden? Wie intensiv waren die Auswirkungen auf die täglichen Compliance-Tätigkeiten? Welche Chancen und Risiken erwarten Compliance-Verantwortliche als Folge der Krise?

Erfahren Sie mehr dazu in der Studie.

Die Studie ist im Jahr 2019 neue Wege gegangen: Neben der Befragung der Compliance-Verantwortlichen wurde zusätzlich eine parallele Befragung unter Vertriebsmanagern durchgeführt. Ziel dieser Neuerung war, sowohl Entwicklungen und Trends im Compliance-Management als auch deren Wahrnehmung durch das operative Geschäft näher zu beleuchten. Zusätzlich wurden weitere Zahlen und Trends des Compliance-Managements erhoben: Wie umfangreich sind die Compliance-Organisationen aufgestellt? Wo stehen die Compliance-Organisationen hinsichtlich der Personalausstattung und des verfügbaren Budgets?

Erfahren Sie mehr dazu in der Studie.

Um der hohen Quote an Anfragen zum CMS und dem Interesse der Kunden gerecht zu werden, erbringen die Unternehmen verschiedene Nachweise und zusätzliche Compliance-Marketingmaßnahmen. Die Studie 2018 geht folgenden Fragen nach: Wie reagieren Unternehmen auf Compliance-Verstöße mit Ausstrah-lungswirkung auf ihre Kunden? Wie schätzen die Compliance-Verantwortlichen das Thema Digitalisierung ein und welche Technologien sind für sie dabei besonders relevant? Und inwieweit sind diese in unternehmensinterne Digitalisierungsinitiativen eingebunden?

Erfahren Sie mehr dazu in der Studie.

Die Bedeutung des Kunden als externer Stakeholder wächst. Die Förderung der Compliance-Kultur und die wirksame Compliance-Kommunikation sind die am häufigsten genannten Herausforderungen für die Compliance-Funktion. Auch das Change-Management hin zum wertebasierten Compliance-Management be-schäftigt mehr als die Hälfte der Unternehmen. Findet tatsächlich ein Wandel hin zu einem werte- und wettbewerbsorientierten Verständnis von Compliance statt? Lesen Sie in unserer Ergebnisbroschüre, ob sich hinter dieser oft gehörten Aussage substanziell Neues verbirgt. Wie steht es in diesem Zusammenhang um die Messbarkeit des Wertbeitrags von Compliance zum Unternehmen? Wie gut kooperieren andere Abteilungen mit der Compliance-Funktion? Und welche zukünftigen Themen sieht die Compliance Community am Horizont?

Erfahren Sie mehr dazu in der Studie

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