Webcast Steuerrecht

Über unsere Steuerrecht-Webcasts

In unserer Webcast-Reihe "Steuern und Recht im Überblick" informieren wir Sie über aktuelle Entwicklungen im Steuerrecht. Die Webcasts finden vierteljährlich zum Ende des jeweiligen Quartals statt.

Steuern und Recht im Überblick - 03/2025

Internationale Entwicklungen

• Stand der Dinge in den USA/ OECD
• EuGH: Verstoß gegen EU-Mutter-Tochter-Richtlinie durch andere Steuer

Gesetzgebung

• Mindeststeueranpassungsgesetz
• Standortförderungsgesetz
• Steueränderungsgesetz 2025

Forschungszulage

Umsatzsteuer

• Anforderungen an eine Rechnung 

Rechtsprechung (u.a.)

• BFH: EuGH-Vorlage zum abgeltenden Kapitalertragsteuerabzug auf Dividenden an Drittstaatengesellschaften
• BVerfG: Gesetzliche Regelungen zur Mindestgewinnbesteuerung sind verfassungsgemäß
• BFH: Gewerbesteuerliche Zurechnung des Gewinns aus der Anteilsveräußerung bei doppelstöckigen Personengesellschaften
• BFH: Keine erweiterte Grundstückskürzung bei En-bloc-Veräußerung
• BFH: Ernstliche Zweifel an zweimaliger Festsetzung von Grunderwerbsteuer beim Auseinanderfallen von Signing und Closing
• BFH: Zur Gebührenfestsetzung für eine von mehreren Personen beantragte verbindliche Auskunft

Finanzverwaltung

• BMF: Anpassung von zwei Randnummern des aktualisierten Umwandlungssteuererlasses

Steuern und Recht im Überblick - 02/2025

Internationale Entwicklungen

• Stand der Dinge in den USA/ Update zu Pillar Two
• News von OECD und EU

Gesetzgebung

• Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm („Investitions-Booster“)

Umsatzsteuer (u.a.)

• Verfahren vor dem EuGH (C-234/24 (Brose Prievidza)) zum sog. Tooling
• Aktuelle Rechtsprechung zu Ausgleichszahlungen der öffentlichen Hand 

Rechtsprechung (u.a.)

• BFH: Verzinsung von unionsrechtswidrig nicht erstatteter Kapitalertragsteuer
• BFH: Abkommensrechtliche Betriebsstätte eines Taxisunternehmens
• BFH: Bruttomethode bei Ausschüttung einer EU-Kapitalgesellschaft an eine deutsche Organgesellschaft
• BFH: Geschäftsleitende Holding-Personen-Gesellschaft als Organträgerin
• BFH: Anerkennung einer Organschaft bei atypisch stiller Beteiligung
• BFH: Zum Abzugsverbot für Abschreibungen für Abschreibungen auf Gesellschafterdarlehen einer vermögensverwaltenden KG

Finanzverwaltung

• BZSt: Aktualisierung des Merkblatts zur Entlastungsberechtigung nach § 50d Abs. 3 EStG bei Freistellungs- und Erstattungsanträgen auf Entlastung von deutscher Abzugsteuer vom Kapitalertrag
• BMF: Finales Schreiben zur Zinsschranke

Steuern und Recht im Überblick - 01/2025

Internationale Entwicklungen

• OECD: Weitere Veröffentlichungen zu Pillar 2
• EuGH: Quellensteuer bei gebietsfremden Dividendenempfängern

Gesetzgebung

• Mögliche steuerpolitische Maßnahmen einer neuen Regierung

Umsatzsteuer

• Aktuelle Rechtsprechung zu Betriebsstätten

Rechtsprechung (u.a.)

• BFH: Keine Grunderwerbsteuer bei Verlängerung der Beteiligungskette
• BFH: Keine grunderwerbsteuerliche Konzernklausel bei Einbringung in eine kurz zuvor erworbene Vorrats-GmbH
• BFH: Grunderwerbsteuerliche Konzernklausel auch bei Ausgliederung eines Einzelunternehmens auf eine neu gegründete Kapitalgesellschaft
• BFH: Gewinnrücklage bei Übernahme von Pensionsverpflichtungen
• BFH: Verlustverrechnungsverbot bei Verschmelzung mit steuerlicher Rückwirkung
• BFH: Kein Arbeitslohn bei Schenkung von Gesellschaftsanteilen zur Sicherung der Unternehmensnachfolge

Finanzverwaltung

• BMF: Finaler Umwandlungssteuererlass
• BMF: Finales Schreiben zu Besteuerungsinkongruenzen (§ 4k EStG)

Steuern und Recht im Überblick - 04/2024

Internationale Entwicklungen

• EU Kommission: Vorschlag einer DAC 9-Änderungsrichtlinie (Pillar 2-Meldepflichten)
  

Gesetzgebung

• BMF: Referentenentwurf zu DAC 8-Umsetzungsgesetz
• Update zu den laufenden Gesetzgebungsverfahren
  

Umsatzsteuer

• EuGH: Umsatzsteuerliche Organschaft
• BMF: Anhebung der Freigrenze für Geschenke

Rechtsprechung

• BFH: Zur Anwendung abkommensrechtlicher Aktivitätsvorbehalte auf ausländische Betriebsstätteneinkünfte
• BFH: Gewerbesteuerliche Kürzung bei ausländischer Betriebsstätte
• BFH: Buchwertantrag bei Umwandlungen
• BFH: Versagung der erweiterten Kürzung im Organkreis beim sog. Weitervermietungsmodell

Finanzverwaltung

• BMF: Entwurf eines überarbeiteten Schreibens zur Zinsschranke
  

Steuerpolitischer Ausblick

• u.a. auch Auswirkungen der Präsidentschaft von Donald Trump

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier. 

Steuern und Recht im Überblick - 03/2024

Internationale Entwicklungen

• EuGH: Meldepflicht von grenzüberschreitenden Steuergestaltungen
  

Gesetzgebung

• Mindeststeueranpassungsgesetz: Diskussionsentwurf​
• Update zum Jahressteuergesetz 2024​
• Steuerfortentwicklungsgesetz
• ​Gesetz zur Freistellung des Existenzminimums für 2024
• ​IV. Bürokratieentlastungsgesetz/Zweites Zukunftsfinanzierungesetz​
  

Umsatzsteuer

• EuGH zur umsatzsteuerlichen Organschaft​
• BFH zu tauschähnlichen Umsätzen​
• BMF-Schreiben zu den n.a. Geschenken​​
  

Rechtsprechung

• BFH: Unionsrechtswidrigkeit der Besteuerung ausländischer Fonds ​
• BFH: Aussetzungszinsen von 0,5%/Monat möglicherweise verfassungswidrig
• ​BFH: Zufluss nicht ausgezahlter Tantiemen bei beherrschendem Gesellschafter-Geschäftsführer
• BFH: Zur Behandlung von Währungskursverlusten bei darlehensähnlichen Gesellschafterforderungen im Drittstaatenfall
• ​BFH: Unternehmensidentität bei einer Kapitalgesellschaft für die Feststellung eines übernommenen Gewerbeverlusts
• ​BFH: Zum Zurechnungssubjekt des fiktiven Gewinns nach § 15a Abs. 3 EStG
  

Finanzverwaltung

• BMF: Steuerliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen
• BMF: Gleichzeitige Zahlung von Geschäftsführergehalt und Pension​​

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier. 

Steuern und Recht im Überblick - 02/2024

Internationale Entwicklungen

• OECD: Neue Leitlinien zu Pillar Two
• ​EU Rat: Einigung auf neue Vorschriften für Quellensteuerverfahren (FASTER)​​
  

Gesetzgebung

• Jahressteuergesetz 2024​
• IV. Bürokratieentlastungsgesetz​​
  

Umsatzsteuer

• Änderungen bei den GoBD und der Wechselwirkung mit E-Rechnungen zu den avisierten Änderungen bei ViDA​ 

Rechtsprechung

• Umgekehrte Betriebsaufspaltung und erweiterte Kürzung
• ​Besteuerung international tätiger Personengesellschaften nach dem DBA USA
• ​Irrtümliche Zuwendung und Veranlassung durch das Gesellschaftsverhältnis​
• Erweiterte Gewerbesteuerkürzung im Falle einer Betriebsverpachtung
• Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen
• Einbringungsbedingter Übergang des Gewerbeverlustes von einer Kapitalgesellschaft auf eine Personengesellschaft 
• Pensionsrückstellungen bei einem Formwechsel einer GmbH in eine GbR​
• Ergebniskonsolidierung bei einer Verschmelzung von Personengesellschaften
• ​Keine Anwendung des § 8c KStG auf verrechenbare Verluste
  

Praxishinweise

• Anstehende Abgabefristen
  

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier. 

Steuern und Recht im Überblick - 01/2024

Internationale Entwicklungen

• News der OECD zu Pillar One und Pillar Two
  

Gesetzgebung

• Update zum Wachstumschancengesetz

Umsatzsteuer

• Ausweis einer falschen Steuer in Rechnungen 

Rechtsprechung

• BFH: Keine grenzüberschreitende Verlustverrechnung ohne tatsächliche Verlusttragung durch eine inländische Muttergesellschaft
• BFH: Finanzielle Eingliederung bei qualifiziertem Stimmenmehrheitserfordernis
• BFH: Erreichen der Beteiligungsschwelle bei unterjährigen Erwerbsvorgängen von mehreren Veräußerern
• BFH: Keine gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Swap-ZinsenBVerfG: Buchwertübertragung zwischen beteiligungsidentischen Schwesterpersonengesellschaften

Finanzverwaltung

• Finaler AußensteuererlassÄnderung des Anwendungserlasses zur Abgabenordnung (Betriebsstätten)
  

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier. 

Steuern und Recht im Überblick - 04/2023

Internationale Entwicklungen

• Update zur DAC 8 – EU-Richtlinie
• Aktualisierung der EU-Liste nicht kooperativer Länder und Gebiete

Gesetzgebung

• Update zum Wachstumschancengesetz
• Update zur Umsetzung globale Mindestbesteuerung und weiterer Begleitmaßnahmen
• Update zum Zukunftsfinanzierungsgesetz

Rechtsprechung

• BFH: „Finanzielle Eingliederung“ bei unterjährigen Umwandlungen
• BFH: Verfassungs- und unionsrechtliche Zweifel an der AStG-Hinzurechnungsbesteuerung
• BFH: Nichtberücksichtigung eines Übernahmeverlustes bei Verschmelzung
• BFH: Mitunternehmerschaft und sachliche Gewerbesteuerpflicht für eine juristische Sekunde
• BFH: Höhe der Anschaffungskosten von in der Krise stehen gelassener Darlehen

Finanzverwaltung

• Entwurf eines aktualisierten Umwandlungssteuererlasses

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier. 

Steuern und Recht im Überblick - 03/2023

I. Internationale Entwicklungen

• EU Kommission: Richtlinienvorschlag „BEFIT“ (Business in Europe: Framework für Income Taxation)

II. Gesetzgebung

• Wachstumschancengesetz
• Umsetzung globale Mindestbesteuerung und weiterer Begleitmaßnahmen
• Zukunftsfinanzierungsgesetz

III: Umsatzsteuer

• Update zum E-Invoicing
• BFH: Erlass von Nachzahlungszinsen zur Umsatzsteuer

IV. Rechtsprechung

• BFH: Zinsschranke gilt nicht für Arrangement Fee
• BFH: Anwendung des Verlustverrechnungsverbots bei steuerlicher
• Rückwirkung einer Umwandlung
• BFH: Betriebsstätte im Dienstleistungsbereich

V. Finanzverwaltung

• Entwurf eines neuen Außensteuererlasses
• Entwurf eines BMF-Schreibens zum Betriebsausgabenabzugsverbot bei Besteuerungsinkongruenzen

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier. 

Steuern und Recht im Überblick - 02/2023

I. Internationale Entwicklungen

• Update zur globalen Mindestbesteuerung 
• Update zu DAC 8

II. Praxishinweis zur Umsatzsteuer

• E-Invoicing im B2B-Bereich ab 2025
• Reihengeschäfte (Schreiben der Finanzverwaltung)

III. Gesetzgebung

• Zukunftsfinanzierungsgesetz
• Reformüberlegungen bei der Grunderwerbsteuer

IV. Schreiben der Finanzverwaltung

• Überarbeiteter Anwendungserlass zur grunderwerbsteuerlichen Konzernklausel
• Praxistipp: Anzeigepflichten bei bestimmten Transaktionen
• Bedeutung des OECD-Musterkommentars für die Auslegung von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
• Ertragsteuerliche Behandlung von Genussrechtskapital

V. Rechtsprechung

• Wegzugsbesteuerung
• Gewerbesteuerliche Hinzurechnungen von Leistungen im Rahmen eines Sponsoringvertrags
• Verdeckte Gewinnausschüttungen
  

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier. 

Steuern und Recht im Überblick - 01/2023

I. Internationale Entwicklungen

• Update zur globalen Mindestbesteuerung 
• Aktualisierung der EU-Blacklist: Aufnahme von Russland und Costa Rica

II. Praxishinweise zur Umsatzsteuer

• Vorgeschlagene Modernisierung des Mehrwertsteuersystems in der EU (VAT in the Digital Age)

III. Rechtsprechung

• Ertragsteuerliche Organschaft bzw. tatsächliche Durchführung von Gewinnabführungsverträgen
• Rückstellungsbildung für Verpflichtungen aus einem Kundenkartenprogramm
• Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Mieten für Mehrwegbehältnisse im Handel
• Ermittlung der Höhe der anzurechnenden ausländischen Quellensteuer
  

IV. Schreiben der Finanzverwaltung

• Anwendungsfragen zum Plattformen-Steuertransparenzgesetz
• Aktualisiertes Schreiben zur Forschungszulage

Die Unterlagen zu unserem Webcast finden Sie hier.