Nachhaltigkeitsservices für die Finanzindustrie

Nachhaltigkeit wird für Unternehmen zunehmend zu einem entscheidenden Wettbewerbsfaktor. Wir unterstützen Sie bei der effizienten und rechtskonformen Gestaltung Ihrer externen und internen Nachhaltigkeitsberichterstattung – von der Implementierung bis hin zur prüferischen Begleitung oder externen Prüfung.

Unsere Leistungen umfassen unter anderem

• Umsetzung der Anforderungen der European Sustainability Reporting Standards (ESRS) / VSME-Standards
• Optimierung Ihrer Berichterstattung durch Benchmarking, insbesondere vor dem Hintergrund der Neuerungen durch die Omnibus-Verordnung
• Projektbegleitende Prüfung während der Implementierung der Nachhaltigkeitsberichterstattung
• Prüfung der Nachhaltigkeitsberichterstattung nach ISAE 3000 (Revised)
• Umsetzung und Prüfung nach weiteren Rahmenwerken wie die der Global Reporting Initiative (GRI), Taskforce on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD), Sustainability Accounting Standards Board (SASB)
• Umsetzung einer Management- und Gremienberichterstattung zur internen Steuerung von Nachhaltigkeitsaspekten

Wir beraten Sie gerne bei der Umsetzung spezifischer Nachhaltigkeitsthemen und der Optimierung der Inhalte Ihrer Nachhaltigkeitsberichterstattung. Dazu gehören unter anderem

• Entwicklung von Klimatransitionsplänen, die sowohl regulatorische Anforderungen als auch Branchenstandards, wie durch die Science Based Target initiative (SBTi), berücksichtigen
• Erstellung und Optimierung Ihres CO2-Accountings nach dem GHG Protocol und der Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF)
• Erfassung von Metriken und Daten zur Berechnung von Social-KPIs

Unser Ziel ist es, Ihre Berichterstattung präzise und transparent zu gestalten, damit Sie den Anforderungen der Stakeholder gerecht werden. Dadurch stellen wir sicher, dass Ihre Nachhaltigkeitsstrategie sowohl effektiv als auch nachvollziehbar ist.

Unternehmen müssen soziale, umweltbezogene und unternehmerische Governance-Aspekte in ihre Gesamtstrategien und Kontrollen integrieren und eine effiziente CSRD-Struktur aufbauen. Jeder Schritt in diesem Prozess ist individuell und es stellt sich die Frage "Wo stehe ich im Vergleich zu anderen?". Betrachtete KPIs und eine präzise Berichterstattung sind dabei unverzichtbar. Wir berücksichtigen marktführende Best Practices in der Berichterstattung nach CSRD und unterstützen Sie dabei, Ihren aktuellen Stand einzuordnen und Potenziale zu realisieren.

Dafür bieten wir u. a. ein individuelles Benchmarking Ihres CSRD-Berichts an, bei dem wir Ihre CSRD-Berichterstattung mit der von uns ausgewählter und analysierter Wettbewerber vergleichen.

1. Struktur der Berichte: Aufbau des Berichts, Formalitäten, Art und Weise der Darstellung der Informationen
2. Umfang der berichteten Themen: wesentliche Standards, wesentliche KPIs mit Fokus auf quantitativen KPIs, Entity Specific Disclosures, Anwendung von Phase-Ins
3. Vergleich zentraler quantitativer KPIs mit Peers: insb. E1-16 finanzierte Emissionen, S1 KPIs, Einwertung dieser im Vergleich zu Peers
4. Qualität der Inhalte in Bezug auf Strategien, Maßnahmen, Ziele: vorhandene Strategien (u.a. Transitionsplan), Blick auf Konkretisierung dieser Strategien, Maßnahmen und Ziele

Nachhaltigkeit ist mittlerweile ein unverzichtbarer Bestandteil modernen Risikomanagements. Daher stehen Unternehmen vor der Aufgabe, Nachhaltigkeitsaspekte in ihre unternehmensweiten Prozesse und Kontrollen zu integrieren und eine effektive ESG-Governance aufzubauen. Dabei berücksichtigen wir auch Best Practices für interne Kontrollsysteme, wie beispielsweise das COSO-Framework für internes Kontrollmanagement. Wir unterstützen Sie dabei, diese Herausforderungen zu bewältigen und gleichzeitig Chancen zu nutzen.

Unser Leistungsspektrum umfasst unter anderem:

• Reifegradmessung, Benchmarks und Analyse Ihres N-IKS anhand ausgewählter Kriterien
• Beratung und Implementierung eines N-IKS
• Beratung und Implementierung von GRC-Tools im Rahmen der Umsetzung des N-IKS
• Prüfung des N-IKS nach den Prüfungsstandards IDW PS 982 / IDW PH 4.202

Gemeinsam gestalten wir eine zukunftsfähige und nachhaltige Governance-Struktur, die auf Ihre spezifischen Anforderungen abgestimmt ist und eine langfristige, verantwortungsbewusste Unternehmensführung ermöglicht.

Die Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR) schreibt verbindliche Offenlegungspflichten vor, die Anlegern mehr Transparenz über die ESG-Eigenschaften von Finanzprodukten ermöglichen soll. Ergänzend zur SFDR wurden in weiteren Regulatory Technical Standards Anwendungshinweise und Templates entwickelt, die im Rahmen der Level-2-Verordnungen Anwendung finden. Anpassungen der Vorgaben der SFDR sind aktuell in Diskussion und eine Veröffentlichung eines ersten Entwurfes ist für Q4 2025 geplant.

Neben der inhaltlichen Beratung zur Weiterentwicklung der SFDR bieten wir Beratungsleistungen zur Erarbeitung von Managementstrategien zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken, sowie die Unterstützung bei der Erstellung der vorvertraglichen Offenlegungen, periodischen Berichten und des PAI-Statements. Damit einhergehend unterstützen wir Sie auch im Umgang mit fehlenden bzw. externen Daten. Unsere Expert:innen helfen Ihnen, nachhaltige Investitionen im Sinne der SFDR (Artikel 2 (17)) zu bestimmen und bringen ihr Wissen an kritischen Punkten wie dem DNSH-Assessment ein.

Die Anforderungen der SFDR werden ebenfalls durch unser Team für Sie geprüft. Durch langjährige Erfahrung setzen wir risikoorientierte Schwerpunkte in der Prüfung dieser regulatorischen Anforderungen. An der Entwicklung des IDW-Prüfungsstandards wurde aus unserem Team mitgewirkt. In unserer Arbeit mit der SFDR vereinen wir unser Wissen aus den Bereichen Beratung und Prüfung und setzen es gezielt für ein effizientes Vorgehen ein.

Die EU-Taxonomie stellt Unternehmen vor dem Hintergrund der Omnibus Verordnung vor neue Herausforderungen, bietet aber auch Chancen für eine transparente und nachhaltige Ausrichtung.

Wir unterstützen Sie sowohl bei der Ermittlung Ihrer Taxonomiequoten nach CapEx und Umsatz als auch bei der Klärung spezifischer Fragestellungen – von der Einstufung wirtschaftlicher Aktivitäten bis hin zur Berichterstattung und Befüllung der Meldetemplates unter besonderer Berücksichtigung der Audit Readiness.

Darüber hinaus beraten wir Sie gerne mit der Expertise aus internationalen Arbeitsgruppen und dem IDW-Arbeitskreis, damit Sie Ihre regulatorischen Anforderungen fristgerecht und sicher erfüllen. Das Resultat für Ihr Unternehmen ist eine effiziente und ganzheitliche Betrachtung zur Umsetzung der EU-Taxonomie.

Nachhaltigkeit erfordert ein robustes Managementsystem und ein starkes Kontrollumfeld, wobei die Interne Revision eine Schlüsselrolle spielt. Die ESG Fragestellungen der Revision sind umfangreich und vielfältig und die Herausforderungen erstrecken sich über alle drei Phasen des Standard-Revisionsprozesses von der risikoorientierten Prüfung, über das Fieldwork bis hin zum Reporting. Die Interne Revision kann durch ihre Querschnittsfunktion einen entscheidenden Beitrag zur Entwicklung einer nachhaltigen Unternehmenskultur leisten.

Wichtig ist, dass relevante Nachhaltigkeitsthemen frühzeitig und ganzheitlich aufgegriffen werden, ebenso wie der Aufbau entsprechend geschulter Ressourcen. Darüber hinaus sollte die Interne Revision eine duale Rolle als Prüfer oder als Sparringspartner durch das Einbringen eines ganzheitlichen Verständnisses in die Entwicklung der ESG-Governance übernehmen. Welche Rolle im Einzelfall relevant ist, hängt von der konkreten Fragestellung und dem unternehmensspezifischen Reifegrad ab. 

Wir unterstützen Sie zielgerichtet durch unser Dienstleistungsportfolio:

• Schulung der Internen Revision zu Nachhaltigkeitsthemen
• Übernahme der Revisionsprüfung im Co-Sourcing-Modell
• Beratung zu spezifischen Fragestellungen

Mit der Unterstützung aus unserem umfassenden Dienstleistungsangebot gewährleisten Sie, dass Ihre Interne Revision die steigenden Anforderungen im ESG-Bereich umfassend erfasst und kompetent umsetzt.

Nachhaltige Finanzinstrumente wie Green Bonds, Green Loans und Green Accounts spielen eine zentrale Rolle bei der Transformation zu einer klimaneutralen Wirtschaft. Sie lenken Kapital gezielt in nachhaltige Projekte und Unternehmen und tragen so zur Erreichung der Ziele des EU Green Deals bei.

Unser Expertenteam unterstützt Sie umfassend bei der Konzeption, Implementierung und Prüfung Ihrer nachhaltigen Finanzprodukte. Dazu gehören:

• Analyse & Readiness-Check: Bewertung bestehender Strukturen und Identifikation von Optimierungspotenzialen.
• Implementierung von Prozessen und Kontrollen: Entwicklung effizienter Abläufe zur Erfüllung regulatorischer und marktüblicher Standards, z. B. des EU Green Bond Standards.
• Assurance Leistungen: Unabhängige Prüfung und Bestätigung der Einhaltung relevanter Standards für EU- und Non-EU-Green-Bonds sowie nachhaltige Finanzprodukte, um Investoren und Stakeholdern Vertrauen zu bieten.

Wir begleiten Sie von der ersten Analyse über die Umsetzung bis hin zur Zertifizierung – damit Ihre nachhaltigen Finanzprodukte höchsten Qualitäts- und Transparenzanforderungen entsprechen.

Setzen Sie mit uns auf zukunftssichere Finanzierungslösungen für eine nachhaltige Transformation.

Wir bieten gezielte Gremienschulungen zu allen relevanten ESG-Aspekten an, um sicherzustellen, dass Ihre Führungskräfte und Entscheidungsträger:innen auf allen Unternehmensebenen über die nötige Nachhaltigkeitskompetenz verfügen. Diese Schulungen vermitteln fundiertes Wissen zu den aktuellen ESG-Vorgaben und Best Practices, sodass Ihre Gremien die Herausforderungen im Bereich Nachhaltigkeit effektiv ansprechen können. Durch praxisorientierte Inhalte und maßgeschneiderte Workshops fördern wir das Verständnis und die Umsetzung von ESG-Initiativen. Auf diese Weise unterstützen wir Sie dabei, eine nachhaltige und verantwortungsbewusste Unternehmensführung auf allen Ebenen zu etablieren.

Aufgrund der potenziell hohen Auswirkungen von Nachhaltigkeitsrisiken auf die Finanzindustrie steht das ESG-Risikomanagement weiterhin im starken Fokus der Finanzaufsicht. Neue regulatorische Anforderungen, geringe Datenverfügbarkeit und sich fortlaufend weiterentwickelnde Best-Practices-Ansätze stellen Banken, Versicherer und andere Finanzdienstleister vor große Herausforderungen.

Wir unterstützen Sie dabei Ihr ESG-Risikomanagement steuerungswirksam, prüfungssicher und proportional entsprechend der Anforderungen der BaFin und der europäischen Aufsichtsbehörden wie z.B. EZB, EBA und EIOPA auszugestalten. Unsere Unterstützungsleistungen umfassen alle Aspekte der Integration von ESG-Risiken in das Risikomanagement, u.a.:

• Gap-Analyse und Implementierung von neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen wie z.B. Ma-Risk- und MaGo-Novellen, Solvency II sowie Leitlinien der EBA und EIOPA
• Entwicklung und Durchführung von Business Environment Scans sowie ESG-Risikoinventuren inkl. Transmissionskanalanalyse
• Einbindung von ESG-Aspekten in die Geschäfts- und Risikostrategie sowie Risikoappetit als auch Erstellung einer Transitionsplanung
• Implementierung von transitorischen und physischen Klimastresstests sowie Klimaresilienzanalysen
• Berücksichtigung von Umweltrisiken (z.B. Biodiversität, Verschmutzung, Knappheit kritischer Ressourcen) sowie Social- und Governancerisiken im Steuerungsrahmen
• Einbindung von ESG-Risiken in eine transparente und adressatengerechte Risikoberichterstattung

Mithilfe unserer umfassenden Projekterfahrung und Benchmark-Kenntnisse entwickeln wir gemeinsam mit Ihnen passende Lösungen.