Energy Trading & Markets Group

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Europa und Deutschland haben ihre Ziele zur Reduzierung der Treibhausgasemissionen bis zum Jahr 2030 definiert. Diese Initiative ist ökologisch unvermeidlich, aber zugleich herausfordernd für die gesamte Wertschöpfungskette innerhalb der Energiewirtschaft. Europäische Industrieunternehmen haben im Einklang mit den ESG-Anforderungen von Investoren, Kunden und Stakeholdern Bereitschaft signalisiert, ihre Geschäftsaktivitäten auf das Erreichen von Klimaschutzzielen auszurichten und die Abhängigkeit von fossilen Brennstoffen zu verringern. Gleichzeitig erfordert die extreme Volatilität auf den Energie- und Rohstoffmärkten eine detaillierte Betrachtung von Preis- und Liquiditätsrisiken und erschwert die Energiebeschaffung. Aufgrund von stabil niedrigen Gas- und Strompreisen in den vergangenen 20 Jahren ergab sich für viele Unternehmen bislang keine Notwendigkeit, aufwändige Strukturen im Bereich Energieeinkauf zu etablieren. Dies hat sich spätestens mit dem russischen Einmarsch in der Ukraine geändert. 

Neue Energiebeschaffungsstrategien

Die stark schwankenden Energiepreise stellen eine besondere Herausforderung dar: Auf dem Strommarkt notieren im August 2022 durchschnittliche Day-Ahead-Börsenstrompreise von über 500 €/MWh, was einem Anstieg von über 625 Prozent im Vergleich zum August des Vorjahres entspricht. Auch der Gaspreis hat sich von knapp 40 EUR/MWh auf über 200 EUR/MWh erhöht. Dies verdeutlicht, dass sich die Energiebeschaffung von einer Nebenausgabe zu einem wichtigen Kostentreiber entwickelt. Gleichzeitig ist nicht zu erwarten, dass das Kostenniveau in absehbarer Zeit wieder sinken wird. Diese Art von Volatilität setzt die Cashflows der Marktteilnehmer unter Druck. Gewöhnliche Beschaffungsstrategien tragen unter diesen neuen Marktbedingungen nicht länger zu Stabilität bei. 

Hinzu kommt, dass sich die Energieerzeugung diversifiziert und neue Produkte und Geschäftsmodelle entstehen. Erneuerbare Energien wie Wind- und Solarenergie werden zu wirtschaftlich tragfähigen Energiequellen, innovative Energielösungen wie Wasserstoff und LNG eröffnen völlig neue Möglichkeiten. Zudem ermöglichen Power Purchase Agreements (PPA) oder Carbon Contracts for Difference (CCfD), Abhängigkeit von Marktpreisschwankungen zu verringern und langfristige Versorgung zu sichern. Folglich sind die Marktteilnehmer gezwungen, ihre Energiebeschaffungsstrategien und die damit verbundenen Prozesse zu hinterfragen und entlang der Marktdynamik weiterzuentwickeln. 

Unser Beitrag zum Gelingen der Energiewende

Die Energy Trading & Markets (ETM) Group von Deloitte unterstützt Sie funktionsübergreifend bei allen Herausforderungen und Fragestellungen rund um die Energie- und Rohstoffbeschaffung. ETM bündelt das Fachwissen aller Bereiche von Deloitte und hat es sich zum Ziel gesetzt, aktiv zur Energiewende beizutragen. Wir sind Ihr Sparringspartner für alle Herausforderungen, die Marktteilnehmer rund um die Energie- und Rohstoffbeschaffung zu bewältigen haben. Wir unterstützen dabei sowohl Industrie- als auch Energieunternehmen und orientieren unsere Leistungen an den Fragestellungen und Herausforderungen unserer Kunden:

Industrieunternehmen:

• Wie setzen wir unsere ESG-Strategie und -Prozesse konkret um und finden Partner für erneuerbare Energien?
• Wie wirken sich aktuelle Marktbedingungen auf unsere Energiebeschaffung aus und wie reagieren wir darauf?
• Was sind die Risiken und bilanziellen Auswirkungen, bspw. nach IFRS, auf neue Produkte und Geschäftsmodelle?
  
  

Energieunternehmen:

• Wie können wir unsere ETRM und Deal-Life-Cycle-Prozesse analysieren und unsere Risikomanagementfähigkeiten verbessern?
• Wie können wir unsere Liquiditäts-, Marktpreis- oder Kreditrisikomethodik besser bewerten und vergleichen?
• Wie bilden wir neue Produkte und Geschäftsmodelle in unseren Systemen und der Bilanzierung ab?

Wie setzen wir die Energiewende um?

Deloitte bündelt in der Energy Trading & Markets Group funktionsübergreifende langjährige Expertise in Bezug auf den Energiemarkt. Problemstellungen unserer Mandanten werden entsprechend von Teams bestehend aus Mitarbeitenden aller unserer Service Lines – Audit & Assurance, Financial & Risk Advisory, Consulting sowie Tax & Legal – begleitet. Dies ermöglicht es uns, gemeinsam Leistungen aus einer Hand zu erbringen:

• Umsetzung der ESG-Strategien
• Analyse der Energiemärkte
• Investitionen in Erneuerbare Energien und Repowering
• Prozessanalysen und interne Kontrollen im Deal Life Cycle und der Energiebeschaffung
• Risikotragfähigkeit und Risikokapitalallokation
• Risk Reporting (VAR, PAR, Liquidität und Kreditrisiko)
• Auswirkungen auf die Bilanzierung nach IFRS und HGB
• Tax und Compliance
  
  

Laden Sie hier einen detaillierten Überblick unseres Service Offerings herunter und erhalten Sie einen Einblick in typische Projekte zur globalen Grünstrombeschaffung.

Nehmen Sie gerne Kontakt auf für tatkräftige Unterstützung bei Ihrem Beitrag zum Gelingen der Energiewende.