Finance Durable
Un enjeu majeur pour réussir sa transformation
La finance durable, un enjeu majeur pour réussir votre transformation dans une économie décarbonée et durable
La finance est au cœur de l’économie réelle. Elle joue un rôle clé dans la transition vers une économie décarbonée et résiliente via l’orientation des capitaux vers les entreprises et les projets durables. La mise en place d’une finance responsable, basée sur le respect de critères environnementaux et sociaux, permet d’atténuer l’impact environnemental (climat, biodiversité, pollution, etc.) et social de l’institution financière tout en se protégeant des aléas liés à celui-ci.
Nous accompagnons les institutions financières dans la définition et l'implémentation de leur stratégie de développement durable et de décarbonation dans le but de construire une économie plus responsable. Répondre aux critères financiers et extra-financiers (ESG), suivre les recommandations et accords émis par les régulateurs sont des leviers pour la transformation des institutions financières.
La certification « Investissement Socialement Responsable » (ISR), l’investissement vert, les fonds à impacts, les obligations vertes et sociales, le microcrédit et d’autres outils de la finance durable sont utilisés et proposés dans l’intérêt de la collectivité à moyen-long terme. Notre équipe d’experts vous aide à décrypter ces initiatives et vous conseille dans la mise en place de nouveaux standards ESG pour rediriger les flux financiers vers des investissements et financements durables.
Nos solutions
Nos publications
Décarbonation et scénarios climatiques
La décarbonation des portefeuilles est un véritable enjeu pour les banques afin d’atteindre leurs stratégies Net Zero. Deloitte accompagne les acteurs dans la définition des trajectoires et l’identification des actions à mettre en œuvre pour atteindre cet objectif. Les trajectoires doivent être construites en cohérence avec la stratégie de la banque ainsi que les dispositifs de gestion des risques, en s’appuyant sur des référentiels internationaux tel que le Science-Based Targets initiative (« SBTi ») et en s’inspirant de méthodologies de place tels que les approches PACTA (2DII) et ACT (ADEME).
Evaluation des risques extra-financiers
Les risques climatiques sont de nouveaux risques à intégrer dans l’environnement bancaire. En effet, les risques ESG doivent s’intégrer dans les dispositifs de gestion des risques de crédit déjà en place dans le système bancaire. De nombreuses possibilités existent afin d’évaluer ces risques comme les stress-tests climatiques réglementaires.
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Données ESG
De nombreux fournisseurs de données ESG commencent à émerger. Les données sont un enjeu clé aussi bien pour la production des rapports réglementaires, le calcul des trajectoires Net Zero que l’intégration des risques climatiques dans la gestion du risque de crédit. De plus, il est important de comprendre les méthodes de notations extra-financières des agences de notation.
Reporting réglementaire extra-financier
Les risques climatiques sont une véritable priorité pour le régulateur européen. En effet, les banques doivent publier de nombreux rapports aussi bien sur le risque de transition et le risque physique que sur les mesures d’atténuation du dérèglement climatique mise en place par la banque. Deloitte travaille dans l’accompagnement de la mise en place de ces reportings réglementaires (Taxonomie Européenne, Pilier 3 ESG, CSRD, etc.) au sein des différents acteurs financiers.
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Pilotage des actifs - passifs durables
Le secteur bancaire observe une multiplication des passifs dits « durables » à obligation d’emploi (Green bonds, Social bonds, livrets réglementés, DAT vert…). Les fonds collectés à travers ces produits doivent être alloués à des financements respectant des critères de durabilité précis afin d’éviter tout risque de greenwashing, tout en étant cohérent avec la communication faite à une « clientèle ESG » de plus en plus importante. Cet équilibre entre actifs et passifs durables passe par un dispositif d’alignement des règles collectives pour identifier les financements éligibles, en lien avec la réglementation européenne, et une déclinaison opérationnelle permettant de garantir le respect des engagements.