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Finance Durable

Un enjeu majeur pour réussir sa transformation

La finance durable, un enjeu majeur pour réussir votre transformation dans une économie décarbonée et durable

La finance est au cœur de l’économie réelle. Elle joue un rôle clé dans la transition vers une économie décarbonée et résiliente via l’orientation des capitaux vers les entreprises et les projets durables. La mise en place d’une finance responsable, basée sur le respect de critères environnementaux et sociaux, permet d’atténuer l’impact environnemental (climat, biodiversité, pollution, etc.) et social de l’institution financière tout en se protégeant des aléas liés à celui-ci.

Nous accompagnons les institutions financières dans la définition et l'implémentation de leur stratégie de développement durable et de décarbonation dans le but de construire une économie plus responsable. Répondre aux critères financiers et extra-financiers (ESG), suivre les recommandations et accords émis par les régulateurs sont des leviers pour la transformation des institutions financières.

La certification « Investissement Socialement Responsable » (ISR), l’investissement vert, les fonds à impacts, les obligations vertes et sociales, le microcrédit et d’autres outils de la finance durable sont utilisés et proposés dans l’intérêt de la collectivité à moyen-long terme. Notre équipe d’experts vous aide à décrypter ces initiatives et vous conseille dans la mise en place de nouveaux standards ESG pour rediriger les flux financiers vers des investissements et financements durables.

Notre accompagnement

Déterminer les impacts business sur l'ensemble de l'organisation et fournir une feuille de route pour décarboner et rendre plus durable l'entreprise. Établir une vision stratégique ainsi qu’un plan d’action et d’implémentation, aligné avec les autres objectifs de l’entreprise, qui intègre la notion de durabilité. Former et aider différentes fonctions à intégrer les nouveaux enjeux environnementaux et sociaux dans leur prise de décision et leurs opérations. Mener une évaluation des écarts de capacité pour déterminer le niveau de changement requis pour atteindre l'ambition stratégique.

Déterminer si une activité économique est écologiquement durable dans le but de guider l'industrie et les investisseurs sur la meilleure façon de soutenir et d'investir dans les entreprises qui contribuent à obtenir un impact positif.

Identifier, quantifier et intégrer les risques physiques et les risques de transition ayant des impacts négatifs importants sur les actifs, les bénéfices et la réputation dans les cadres de risque existants. Améliorer les capacités existantes de modélisation des risques et de tests de résistance.

Développer des produits durables (fonds, obligations, dépôts, prêts) afin d'augmenter le flux de financement vers des projets verts et durables. Mettre en place des processus et des technologies de support conformément aux normes des produits durables.

Établir des exigences de divulgation ESG au niveau de l'entité et du produit. Intégrer les aspects ESG dans les processus de décision d'investissement et les processus de conseil. Intégrer les aspects ESG dans la tarification, la gestion de la performance, l'allocation du capital, le reporting financier.

Il est impossible de gérer ce que l’on ne sait pas mesurer. La gestion des données sur l'ensemble des questions ESG est un élément clé du processus de gestion ESG. Collecter des données, comparer les performances actuelles et fournir des analyses de données précieuses telles que les empreintes carbone et l’alignement à la taxonomie.

Nos publications

Décarbonation et scénarios climatiques

La décarbonation des portefeuilles est un véritable enjeu pour les banques afin d’atteindre leurs stratégies Net Zero. Deloitte accompagne les acteurs dans la définition des trajectoires et l’identification des actions à mettre en œuvre pour atteindre cet objectif. Les trajectoires doivent être construites en cohérence avec la stratégie de la banque ainsi que les dispositifs de gestion des risques, en s’appuyant sur des référentiels internationaux tel que le Science-Based Targets initiative (« SBTi ») et en s’inspirant de méthodologies de place tels que les approches PACTA (2DII) et ACT (ADEME).

Evaluation des risques extra-financiers

Les risques climatiques sont de nouveaux risques à intégrer dans l’environnement bancaire. En effet, les risques ESG doivent s’intégrer dans les dispositifs de gestion des risques de crédit déjà en place dans le système bancaire. De nombreuses possibilités existent afin d’évaluer ces risques comme les stress-tests climatiques réglementaires.

Données ESG

De nombreux fournisseurs de données ESG commencent à émerger. Les données sont un enjeu clé aussi bien pour la production des rapports réglementaires, le calcul des trajectoires Net Zero que l’intégration des risques climatiques dans la gestion du risque de crédit. De plus, il est important de comprendre les méthodes de notations extra-financières des agences de notation.

Reporting réglementaire extra-financier

Les risques climatiques sont une véritable priorité pour le régulateur européen. En effet, les banques doivent publier de nombreux rapports aussi bien sur le risque de transition et le risque physique que sur les mesures d’atténuation du dérèglement climatique mise en place par la banque. Deloitte travaille dans l’accompagnement de la mise en place de ces reportings réglementaires (Taxonomie Européenne, Pilier 3 ESG, CSRD, etc.) au sein des différents acteurs financiers.

Pilotage des actifs - passifs durables

Le secteur bancaire observe une multiplication des passifs dits « durables » à obligation d’emploi (Green bonds, Social bonds, livrets réglementés, DAT vert…). Les fonds collectés à travers ces produits doivent être alloués à des financements respectant des critères de durabilité précis afin d’éviter tout risque de greenwashing, tout en étant cohérent avec la communication faite à une « clientèle ESG » de plus en plus importante. Cet équilibre entre actifs et passifs durables passe par un dispositif d’alignement des règles collectives pour identifier les financements éligibles, en lien avec la réglementation européenne, et une déclinaison opérationnelle permettant de garantir le respect des engagements.