Steuern und Recht im Jahresüberblick 2025

• Internationales Steuerrecht mit Entwicklungen auf OECD- und EU-Ebene (u.a. zu Pillar Two) sowie auf nationaler Ebene (u.a. zum Mindeststeueranpassungsgesetz). Ergänzt wird dies um eine Übersicht über ausgewählte BFH- und EuGH-Rechtsprechung (u.a. zu Gewinnausschüttungen) und Schreiben der Finanzverwaltung
• Nationales Steuerrecht mit den relevanten Gesetzgebungsverfahren (z.B. dem Investitionssofortprogramm und dem Steueränderungsgesetz 2025) sowie einer Übersicht über ausgewählte Rechtsprechung (u.a. zur Grunderwerbsteuer) und Schreiben der Finanzverwaltung (u.a. zum finalen Umwandlungssteuererlass)
• Steuerbilanz 2025: Übersicht über ausgewählte Rechtsprechung und Schreiben der Finanzverwaltung

Prozesse und Technologie

• Pillar 2: Herausforderungen der globalen Pillar 2-Compliance
• EU Public Country-by-Country Reporting: Umsetzung in Deutschland als Ertragsteuerinformationsbericht (§§ 342 HGB)
• TCMS: Erste Praxiserfahrungen §38 EGAO, GoBD als Anforderung eines Tax CMS
• Neuerungen in den GoBD 2025: Update GoBD 2025 – Auswirkung der E-Rechnung auf die GoBD, Neue Aufbewahrungspflichten für E-Mails? - BFH Beschluss 30.04.2025
• Buchführungsdatenschnittstellenverordnung & Data Analytics: Datenzugriff im Wandel - Neuerungen zur Buchführungsdatenschnittstellenverordnung (§147b AO), Neue Chance für Data Analytics mit Datensätzen nach § 147b AO (Praxisbeispiel)

• Neues von den Steuersätzen - Anwendung des ermäßigten Steuersatzes anhand ausgewählter Rechtsprechung, Schreiben der Finanzverwaltung sowie Auswirkungen geplanter Gesetzesvorhaben 
• Gratis, aber nicht umsonst - Unentgeltliche Vorgänge und Leistungsbezüge, die (auch) Dritten zugutekommen, und deren Auswirkungen auf den Vorsteuerabzug
• Gruß aus der Gerüchteküche - Neues von der Reform der umsatzsteuerlichen Organschaft sowie Ausblick auf anstehende Vorhaben auf EU-Ebene
• Verrechnungspreise, Zoll und Umsatzsteuer – Herausforderungen im Rahmen der Konzernverrechnung
• Weg frei für die Zentrale Zollabwicklung - § 21b UStG des Steueränderungsgesetzes 2025 macht’s möglich
• US-Zölle und Warenursprung - Der Schlüssel zum EU – US-Deal
• Neues zu Embargos und Sanktionen – Russland, Iran, etc. 

• Aktuelle Entwicklungen in Betriebsprüfungen
• Erfahrungen mit einem Jahr Transaktionsmatrix
• Neue Verrechnungspreisurteile
• Verrechnungspreise und VAT
• Neue Entwicklungen bei OECD und UN

• Stand zur Gesetzgebung
• Neues zu Photovoltaikanlagen
• Förderprogramm für Eigenheimbesitzer
• BMF, Entwurfsschreiben: Instandsetzung und Modernisierung von Gebäuden
• Steuerliche Hinweise zu Kryptowährungen
• Meldepflichten bei Änderung von Nutzungs- oder Beteiligungsverhältnissen an Grundstücken
• Änderungen bei der Vorsorgepauschale ab dem 01.01.2026
• Neues zu Elektromobilität
• Keine Arbeitgebereigenschaft einer Betriebsstätte
• Sozialversicherungswerte 2026