Steuern und Recht im Jahresüberblick 2025

Trends und Änderungen in 2025 kompakt

Nach der Bundestagswahl im März gab es mit dem Investitionssofortprogramm sehr schnell erste gesetzgeberische Aktivitäten im Steuerbereich. Weitere Gesetzgebungsverfahren laufen und sollen in Teilen bis zum Ende des Jahres abgeschlossen werden.

Wir haben Sie zu unserem digitalen, kompakten Jahresrückblick über die wichtigsten Themen des Jahres 2025 in der Gesetzgebung, Steuerrechtsprechung sowie den Verlautbarungen der Finanzverwaltung und einem Ausblick auf 2026 eingeladen.

Die einzelnen Themenfelder haben wir im Rahmen einer Webcastreihe zu den Bereichen „Unternehmensbesteuerung sowie Prozesse und Technologie“, „Verrechnungspreise“, „Indirekte Steuern/Zoll“ und „Lohnsteuer/Private Einkommensteuer“ in gut konsumierbaren Portionen auf vier Mittagstermine in einer Woche verteilt. 

Unternehmensbesteuerung sowie Prozesse und Technologie

Unternehmensbesteuerung

• Internationales Steuerrecht mit Entwicklungen auf OECD- und EU-Ebene (u.a. zu Pillar Two) sowie auf nationaler Ebene (u.a. zum Mindeststeueranpassungsgesetz). Ergänzt wird dies um eine Übersicht über ausgewählte BFH- und EuGH-Rechtsprechung (u.a. zu Gewinnausschüttungen) und Schreiben der Finanzverwaltung
• Nationales Steuerrecht mit den relevanten Gesetzgebungsverfahren (z.B. dem Investitionssofortprogramm und dem Steueränderungsgesetz 2025) sowie einer Übersicht über ausgewählte Rechtsprechung (u.a. zur Grunderwerbsteuer) und Schreiben der Finanzverwaltung (u.a. zum finalen Umwandlungssteuererlass)
• Steuerbilanz 2025: Übersicht über ausgewählte Rechtsprechung und Schreiben der Finanzverwaltung

Prozesse und Technologie

• Pillar 2: Herausforderungen der globalen Pillar 2-Compliance
• EU Public Country-by-Country Reporting: Umsetzung in Deutschland als Ertragsteuerinformationsbericht (§§ 342 HGB)
• TCMS: Erste Praxiserfahrungen §38 EGAO, GoBD als Anforderung eines Tax CMS
• Neuerungen in den GoBD 2025: Update GoBD 2025 – Auswirkung der E-Rechnung auf die GoBD, Neue Aufbewahrungspflichten für E-Mails? - BFH Beschluss 30.04.2025
• Buchführungsdatenschnittstellenverordnung & Data Analytics: Datenzugriff im Wandel - Neuerungen zur Buchführungsdatenschnittstellenverordnung (§147b AO), Neue Chance für Data Analytics mit Datensätzen nach § 147b AO (Praxisbeispiel)

Indirekte Steuern/Zoll

• Neues von den Steuersätzen - Anwendung des ermäßigten Steuersatzes anhand ausgewählter Rechtsprechung, Schreiben der Finanzverwaltung sowie Auswirkungen geplanter Gesetzesvorhaben
• Gratis, aber nicht umsonst - Unentgeltliche Vorgänge und Leistungsbezüge, die (auch) Dritten zugutekommen, und deren Auswirkungen auf den Vorsteuerabzug
• Gruß aus der Gerüchteküche - Neues von der Reform der umsatzsteuerlichen Organschaft sowie Ausblick auf anstehende Vorhaben auf EU-Ebene
• Verrechnungspreise, Zoll und Umsatzsteuer – Herausforderungen im Rahmen der Konzernverrechnung
• Weg frei für die Zentrale Zollabwicklung - § 21b UStG des Steueränderungsgesetzes 2025 macht’s möglich
• US-Zölle und Warenursprung - Der Schlüssel zum EU – US-Deal
• Neues zu Embargos und Sanktionen – Russland, Iran, etc. 

Verrechnungspreise

• Aktuelle Entwicklungen in Betriebsprüfungen
• Erfahrungen mit einem Jahr Transaktionsmatrix
• Neue Verrechnungspreisurteile
• Verrechnungspreise und VAT
• Neue Entwicklungen bei OECD und UN

Lohnsteuer/Private Einkommensteuer

• Stand zur Gesetzgebung
• Neues zu Photovoltaikanlagen
• Förderprogramm für Eigenheimbesitzer
• BMF, Entwurfsschreiben: Instandsetzung und Modernisierung von Gebäuden
• Steuerliche Hinweise zu Kryptowährungen
• Meldepflichten bei Änderung von Nutzungs- oder Beteiligungsverhältnissen an Grundstücken
• Änderungen bei der Vorsorgepauschale ab dem 01.01.2026
• Neues zu Elektromobilität
• Keine Arbeitgebereigenschaft einer Betriebsstätte
• Sozialversicherungswerte 2026

Informationen

Termine
24.-27. November
jeweils 12:30-14:00 Uhr

Auskünfte
Bei Rückfragen wenden Sie sich bitte an Dietmar Gegusch, Tel: +49 211 8772 3826.