Steuern in einer transparenten Welt

Der Einzug der Technologie in jeden Aspekt unseres Lebens hat ein völlig neues Zeitalter der Transparenz eingeläutet. Wenn wir Essen bestellen, eine Mitfahrgelegenheit anfordern oder Lebensmittel einkaufen, können wir bei jedem Schritt des Prozesses verfolgen, wo sich die Dinge befinden. Die Welt hat sich an diesen Grad der Transparenz gewöhnt und ihn angenommen. Die Steuerfunktion ist da keine Ausnahme. Die Öffentlichkeit und die Steuerbehörden wollen wissen, wer, wann und wo wie viel Steuern zahlt. Dies hat einen wachsenden und wesentlichen Einfluss auf den Ruf und die Wahrnehmung der Marke eines Unternehmens.

Die Arbeit in einer völlig transparenten Welt kann sich anfühlen wie in einem Glashaus. Da die Analogie des Glashauses zur Realität wird, sollten Steuerverantwortliche untersuchen, wie sie die Technologie nutzen können, um ihr Haus in Ordnung zu bringen, und sich dabei auf Datenqualität, Investitionen und Betriebsmodelle konzentrieren.

In dieser Studie prognostizieren 70 % der Steuerverantwortlichen, dass die Steuerbehörden innerhalb von drei Jahren einen direkteren Zugriff auf ihre Systeme haben werden.

Datenqualität & NextGen ERP

Wichtige Erkenntnis 1: 

NextGen ERP - Datenzugang für Steuertransparenz

Unsere Umfrage hat ergeben, dass Führungskräfte aus dem Steuerwesen NextGen ERP-Projekte als Tor nutzen, um sowohl mit dem Finanzwesen zusammenzuarbeiten als auch über überarbeitete, standardisierte Prozesse und integrierte Systeme Zugang zu steuerrelevanten Daten zu erhalten. Es ist von entscheidender Bedeutung, dass die Verantwortlichen im Steuerwesen ihre Datenanforderungen und die bestehenden Probleme mit der Datenqualität verstehen und sich dann - zusammen mit anderen Abteilungsleitern in ihrem Unternehmen - Gehör verschaffen, wenn es um die Entscheidungsfindung bei der Entwicklung neuer ERP-Systeme geht.

Von dem Viertel der befragten Unternehmen, in denen ein NextGen-System in Betrieb ist, spielten fast acht von zehn (78 %) eine führende Rolle bei der Gestaltung des Systems.  

Das Vertrauen in die Vorteile von ERP-Upgrades ist gross, insbesondere bei den Erstanwendern, die glauben, dass ihr aktualisiertes ERP-System sie in die Lage versetzen wird, die Straight-Through-Verarbeitung von Daten für Steuerprozesse zu verbessern und Kontrollen zur Lösung bestehender Datenqualitätsprobleme einzubauen. Es besteht auch grosses Vertrauen darin, dass solche Systeme den Steuerteams helfen werden, mit den sich entwickelnden Anforderungen der digitalen Steuerverwaltung fertig zu werden.

Die Unternehmen, die bereits mit einem modernisierten ERP-System arbeiten, sehen Vorteile, die über die Einhaltung von Vorschriften und die Berichterstattung hinausgehen. So bezeichnen 60 % dieser Gruppe ihre Fähigkeit zur Durchführung anspruchsvoller Szenariomodelle im Zusammenhang mit den Änderungen der OECD-Säulen 1 und 2 als "sehr stark". Das sind fast dreimal so viele wie in Unternehmen, die noch kein NextGen ERP eingeführt haben.

Gaby Bes, Leiterin der Abteilung Steuern und Zölle, ASML

Investition

Wichtige Erkenntnis 2:

Technologie treibt den Wandel im Steuerwesen voran

Die Umfrage hat auch gezeigt, dass im Zuge der Umgestaltung der Steuerfunktion die Führungskräfte der Steuerabteilung stärker in die Technologiegespräche eingebunden sind - mit der Finanzabteilung, der IT-Abteilung und sogar mit der Geschäftsleitung - als dies wahrscheinlich noch vor fünf oder zehn Jahren der Fall gewesen wäre. Es ist unbedingt erforderlich, dass sie nicht nur beteiligt sind, sondern auch Einfluss nehmen können. Dies gilt insbesondere, wenn es um kritische Entscheidungen geht, die von anderen Budgetverantwortlichen getroffen werden, wie z.B. die Modernisierung des ERP-Systems und die Strategie für Unternehmensdaten.

Gaby Bes, Leiterin der Abteilung Steuern und Zölle, ASML

Viele Teilnehmer an der Umfrage versuchen, einen grösseren Einfluss auf die technologischen Geschicke ihrer Funktion auszuüben. Fast die Hälfte (48 %) gibt an, dass sie einen proaktiven und expansiven Ansatz bei der Technologiestrategie verfolgen, einschliesslich der Neugestaltung ihrer gesamten digitalen Architektur. Dies ist ein deutlicher Wandel in der Einstellung der Steuerfachleute zur technologischen Transformation. Weitere 29% geben an, dass sie proaktiv sind, allerdings beziehen sie sich auf bestimmte Systeme und Prozesse und nicht auf die gesamte Technologiearchitektur.

Ihre Bemühungen, Einfluss zu nehmen, scheinen Früchte zu tragen. Fast zwei Drittel (63 %) der Befragten gaben an, dass sie bei der Strategie für die Steuertechnologie über erhebliche Autonomie verfügen, obwohl die Bedingungen für die Einflussnahme in jedem Unternehmen unterschiedlich sind. Einige der befragten Führungskräfte geben an, dass ihr Einfluss begrenzt ist, da die Finanz- oder IT-Abteilung die Zügel fest in der Hand hält. Und mehr als ein Drittel (37%) der Befragten mit Autonomie in Bezug auf die Strategie haben nur eine begrenzte Kontrolle über ihr Investitionsbudget.

Da die Steuerabteilung in der Regel nicht die finanziellen Fäden in der Hand hält, wird es umso wichtiger sein, grosse Umstrukturierungsprojekte im Finanzbereich zu nutzen, die sich auf nahezu jeden Aspekt ihrer Arbeit auswirken könnten. Die Steuerabteilung muss ein Mitspracherecht bei der Gestaltung neuer Systeme haben.

Die Führungsebene vieler Unternehmen ist sich der Dringlichkeit bewusst, die digitale Steuerverwaltung und andere neue Verpflichtungen zu erfüllen.

Steuerverantwortliche sollten dieses Umfeld nutzen, um einen überzeugenden Business Case für Investitionen in die technologische Modernisierung ihrer Abteilungen zu schaffen. Nutzen Sie die Dynamik des Augenblicks, um Hindernisse zu überwinden, die in der Vergangenheit bestanden haben mögen.

Eleanor Macdonald, Leiterin Steuertechnologie & Transformation, Anglo American

Betriebsmodelle

Wichtige Erkenntnis 3:

Transformation für eine transparente Welt

Die Umfrageteilnehmer zeigten, dass es keinen einheitlichen Weg zu einer optimalen Sourcing-Strategie für den Steuerbereich gibt. Unterschiedliche Geschäftsmodelle, technologische Reifegrade, Strategien für die digitale Transformation und die Fähigkeiten interner Talente führen zu unterschiedlichen Überlegungen bei der Entscheidung, welche Prozesse ausgelagert werden sollen, wie lange sie dauern und unter welchen Bedingungen sie wieder ins Haus geholt werden sollten.

Gemischte Betriebsmodelle werden in absehbarer Zukunft die Norm sein. Vier Fünftel (80 %) der befragten Führungskräfte aus dem Bereich Steuern sind der Meinung, dass sich ihre Funktion in Richtung eines Modells entwickelt, das Outsourcing, In-Sourcing und Co-Sourcing von Steuervorgängen kombiniert, wobei die genauen Konturen durch den spezifischen Prozess und den geografischen Standort bestimmt werden.

John McSorley, Leiter der Abteilung Internationale Steuern und Verrechnungspreise, Arxada

Steuerverantwortliche müssen auch darüber nachdenken, wie sie die digitale Steuerverwaltung in ihrem Betriebsmodell verwalten können. Mehr als die Hälfte der Befragten (59%) plant, diese in gewissem Umfang auszulagern. Dabei kann es sich um eine globale oder eine länderspezifische Lösung handeln. Es ist erwähnenswert, dass dies die einzige Stelle in den Umfrageergebnissen ist, an der es erhebliche regionale Unterschiede innerhalb der Umfragegruppe gibt. Während die Mehrheit in Europa und Nordamerika die digitale Steuerverwaltung bis zu einem gewissen Grad auslagern wird, planen die meisten Unternehmen im asiatisch-pazifischen Raum, sie hauptsächlich intern zu verwalten.

Ivo Nelissen, Leiter der Steuerabteilung bei DSM

Über die Forschung

Diese auf Steuertechnologie fokussierte Studie ist die letzte in der dreiteiligen Reihe Tax Transformation Trends, die Deloitte von 2021 bis 2022 erstellt. Die Ergebnisse von Deloitte basieren auf einer im November 2021 durchgeführten Umfrage unter mehr als 300 Führungskräften aus den Bereichen Steuern und Finanzen in einer Reihe von Branchen und Regionen. Wir haben auch Erkenntnisse aus einer Reihe von Interviews gewonnen, die wir mit Steuerverantwortlichen in multinationalen Unternehmen geführt haben, darunter: Anglo American, Arxada, ASML, DSM, Enpro, ING, Macquarie und Suncor.