Risque climatique
L’appréhender en pratique dans l’assurance
Depuis plusieurs années, une prise de conscience collective sur les enjeux liés aux risques climatiques a émergé. Une nouvelle étape a été franchie avec la réalisation de l’exercice pilote climat organisé par l’ACPR en fin d’année dernière et dont les résultats ont été publiés le 4 mai 2021. Cet exercice inédit impliquant 9 groupes bancaires et 15 groupes d’assurance, a lieu dans un contexte de multiplication d’initiatives règlementaires, comme l’avis de l’EIOPA sur la supervision de l’utilisation des scenarios climatiques dans l’ORSA, publié en avril 2021.
Cette publication synthétise les points clés de l’exercice pilote ACPR et l’avis de l’EIOPA sur le risque climatique dans l’ORSA. Elle comprend des exemples pratiques pour appréhender l’impact du changement climatique dans le système de gestion des risques des assureurs.
Appréhender le risque climatique dans sa globalité
Par son impact sur la sinistralité, le changement climatique va transformer l’ensemble de la chaine de valeur de l’assurance des investissements, à l’offre produit en passant par la gestion des risques pour finir par la communication extra-financière. L'ensemble des risques et le système de gouvernance des assurances sont amenés à changer.
Tirer les enseignements du 1er exercice d’impact climat en France
Afin d’évaluer les effets des risques climatiques, l’ACPR a lancé un exercice pilote avec plusieurs scenarios envisagés ainsi que l'impacts sur le bilan des assureurs. 9 groupes bancaires et 15 groupes d’assurance représentant 85% des banques et 75% des assureurs en termes de bilan ont participé en 2020 à cet exercice inédit tant par son périmètre de couverture que par son horizon long (projections sur 30 ans). L'ACPR mentionne que seulement 2% des émissions mondiales de gaz à effet de serre sont causés par la France. Bien que cet impact soit modéré, les assureurs doivent se préparer face aux nombreuses incertitudes liées au risque climatique.
Prendre en compte les risques liés au changement climatique dans l’ORSA
Le 19 avril 2021, l’EIOPA a lancé une consultation auprès des assureurs pour proposer l’intégration de scenarios climatique à court, moyen et long terme au-delà de l’horizon actuel (3 à 5 ans) dans l’ORSA. À date, 42% des assureurs intègrent une évaluation des risques liés au changement climatique dans leur rapport ORSA. L’EIOPA stipule que les entreprises devraient présenter dans le rapport ORSA une mesure de la matérialité des risques climatiques ainsi qu'une analyse des risques de changement climatique à court et à long terme.
