Business Critical Spreadsheet
Quels risques ? Quels remèdes ?
78 % des décisions financières s'appuient sur les données venant d'Excel.
88 % des fichiers Excels contiennent des erreurs.
Dernièrement, 260M€ ont été perdus par une banque française à cause d'une erreur de conception d'un outil de hedging.
Nos services en Financial Advisory
De nombreuses entreprises ont eu à subir les conséquences de simples erreurs Excel pourtant a priori facilement décelables et évitables.
Une erreur d’addition a obligé Mark & Spencer à publier le jour même un rectificatif de ses résultats trimestriels, une erreur dans le calcul d’une moyenne a fait perdre 250M£ à JP Morgan, le comité d’organisation des JO de Londres en 2012 a vendu deux fois plus de tickets que de places disponibles à cause d’une erreur d’input, Lazard a sous-estimé de 400M€ la valeur de son client lors d’une opération M&A à cause d’un doublon, etc.
Ces risques, aujourd’hui avérés, ne représentent probablement que la partie émergée de l’iceberg. Les erreurs Excel peuvent en effet avoir des conséquences nombreuses et variées. Mais leurs causes le sont tout autant. Elles peuvent être :
Ces différentes erreurs ont une probabilité d’occurrence d’autant plus forte que les mesures de réduction des risques ne sont pas mis en œuvre (manque de relecture, de tests de cohérence, non-respect des bonnes pratiques de modélisation, modèle développé par plusieurs personnes en plusieurs strates successives, etc.) et que vous faites confiance à votre modèle ! En effet, la confiance du développeur/utilisateur en son modèle amène une perte de vigilance lors de la mise en œuvre de ces mesures de réduction des risques.
En réponse, les autorités renforcent leur vigilance et leurs exigences.
Face à ce constat, de nombreuses organisations publiques et régulateurs ont publiés ces dernières années des mises en garde, des conseils d’utilisation et de contrôle des tableurs, repris sous la forme de standards de modélisation financière par des acteurs du secteur. Le contrôle se renforce autour des tableurs et la profession s’organise pour répondre aux attentes croissantes des autorités.
Les régulateurs deviennent de plus en plus vigilants quant à la qualité et à la précision des données :
Et vous, où en êtes-vous ?
Savez-vous combien de tableurs circulent chaque jour dans votre entreprise, et comment sont-ils contrôlés ? Combien de personnes les utilisent ? Quelles décisions sont prises sur la simple foi de l’information qui en sort ?
Voici quelques exemples de signaux d’alerte vous permettant de mieux identifier les risques. Les avez-vous déjà entendus ?
Pour vous accompagner, nous avons mobilisé une équipe mixte, composé de spécialistes en identification des risques et d’experts en modélisation financière. Ensemble, nous pouvons notamment vous assister pour :
- Recenser les tableurs et évaluer leur niveau de risques ;
- Identifier les tableurs critiques en termes de risques et émettre des recommandations sur les possibilités de remédiation ;
- Mettre en place des standards de bonnes pratiques de modélisation financière dans votre entreprise ;
- Former vos équipes à la mise en pratique des standards actuellement reconnus au niveau international ;
- Sécuriser vos tableurs les plus risqués en les repensant intégralement.
Pour mieux répondre à vos besoins, nous nous appuyons sur :
(i) une approche méthodique par les risques, afin de vous apporter une réponse pertinente et sur mesure
(ii) une maîtrise des standards internationaux de modélisation financière
(iii) notre expérience acquise ces dix dernières années par notre équipe, mobilisées sur plusieurs centaines de dossiers, pour des PME comme des entreprises du CAC40.
Nous sommes également en capacité à vous assister sur le long terme, pour rendre pérennes vos outils les plus sensibles.
Nos points de vue
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