Entretien avec Dr. Jazmin Seijas Nogareda - CFO Korean Reinsurance Switzerland AG ​

Deloitte : Selon vous, comment la fonction finance a-t-elle évolué au cours des dix dernières années ?​

Dr. Jazmin Seijas Nogareda : Je distingue trois principaux domaines de changement : d’abord les personnes et la communication ; deuxièmement, les avancées technologiques ; et troisièmement l’environnement réglementaire. ​

Personnes et communication : les relations humaines ont pris une importance considérable; les exigences de transparence, de rapidité et de responsabilité sociale se sont accentuées avec l’essor des réseaux sociaux. Nous ne sommes plus des Trolls à la Dilbert qui travaillent dans leur cave, cachés derrière les règles comptables. Les employés et le public attendent désormais que nous expliquions clairement la situation financière et que nous élargissions notre responsabilité au-delà des résultats de l’entreprise, pour inclure des domaines comme l’ESG. ​

Technologie : Alors que le battage médiatique autour de la blockchain il y a dix ans est resté en grande partie théorique, l’apprentissage automatique et maintenant l’IA générative sont bel et bien là. Dans la finance, le rôle de l’IA est actuellement moins de diriger la mise en œuvre que d’analyser les cas d’utilisation et de s’assurer que les ressources limitées sont utilisées là où elles créent une réelle valeur ajoutée. Pourtant, l’intelligence artificielle générative imprègne déjà notre travail quotidien (reporting, codage, analyse) d’une manière inédite qui n’existait pas au cours de ces dix dernières années. ​

Réglementation : La promesse de « réduire les formalités administratives » ne s’est jamais concrétisée. En tant qu’entreprise régulée par la FINMA, nous apprécions l’approche fondée sur les principes, mais les exigences en matière de reporting et autres demandes n’ont cessé d’augmenter. Dans le domaine de l’assurance, nous avons l’ORSA, le Financial Condition Report, l’IFRS 17, les déclarations de solvabilité, et maintenant le reporting ESG à l’horizon. La finance a absorbé tout cela sans augmentation des ressources, de sorte qu’une grande partie des gains d’efficacité que nous avons réalisés est consommée par des travaux de conformité qui créent peu de valeur directe pour les clients ou les collègues.

Deloitte : Y a-t-il eu des surprises ou des changements qui sont survenus plus rapidement ou plus lentement que prévu ? ​

Dr. Jazmin Seijas Nogareda : Malgré tous ces changements, l’essentiel n’a guère changé. Notre vie est encore dictée par le rythme des clôtures, la liquidité et la discipline en matière de capital, les contrôles stricts et les informations fiables pour éclairer notre prise de décisions. Les outils ont évolué, nous ajoutons des bots et des modèles, mais il ne s’agit que de nouveaux atours pour des responsabilités qui, elles, restent inchangées. ​

Deloitte : Comment la fonction finance va-t-elle évoluer dans les trois prochaines années ? ​

Dr. Jazmin Seijas Nogareda : Avec ChatGPT, l’IA générative est présente dans notre quotidien depuis à peine trois ans et son évolution est incroyablement rapide. Son utilisation va donc se généraliser. À court terme, les entreprises donneront la priorité aux opérations essentielles, c’est-à-dire pour nous, la comptabilité technique et la gestion des sinistres. D’ici trois ans, à mesure que l’IA générative s’améliorera sur les tâches quantitatives, la finance remontera dans la liste des priorités : clôture, rapprochements et prévisions plus rapides, soutenant notre rôle de gestionnaires des données et du capital. ​

Nous attendons l’apparition prochaine de « solutions clés en main » pour intégrer l’IA générative de manière plus systématique dans les processus financiers de base et autres processus métier essentiels.​

Deloitte : Où en êtes-vous actuellement dans la mise en œuvre de l’IA générative et/ou de l’IA agentique dans la fonction finance de votre entreprise ?

Dr. Jazmin Seijas Nogareda : Nous n’en sommes encore qu’aux premiers stades de son adoption : nous utilisons l’IA générative (ChatGPT, Copilot) comme assistante.​

Elle nous permet d’accélérer la production des rapports, la rédaction de projets de politiques et de procès-verbaux, et facilite l’utilisation des formules Excel et du code de workflow Alteryx. Nous n’avons pas encore entrepris une refonte en profondeur de nos processus, mais ce sera la prochaine étape. En nous appuyant sur nos premières expériences avec ces outils, nous devrions être mieux placés pour identifier de nouvelles solutions et mieux à même de repérer davantage d’opportunités, tout en préparant notre cadre de conformité et notre infrastructure informatique. Pour véritablement penser « hors des sentiers battus », notre PME pourrait aussi avoir besoin d’un soutien externe avec un regard extérieur et des « solutions clés en main » faciles à personnaliser. ​

Deloitte : Comment conciliez-vous vos rôles de financier et de leader dans une petite entreprise en pleine croissance ?​

Dr. Jazmin Seijas Nogareda : Dans une petite entreprise, la finance ne trône pas dans une tour d’ivoire mais est bien connectée à toutes les autres fonctions de l’organisation. J’ai constaté que le rôle de CFO s’étend naturellement aux RH, à la communication et à la culture, car chaque embauche et chaque changement de processus ont un impact visible. Le défi consiste à trouver un équilibre entre la rigueur des contrôles et du reporting d’une part, et la nécessité d’être accessible et d’instaurer un climat de confiance d’autre part. En pratique, la fonction finance devient non seulement le gardien du capital mais crée aussi du lien entre les personnes. ​

Comment le fait d’être à la fois CFO, membre du conseil d’administration et du comité d’audit influence-t-il votre perspective ? ​

Porter ces deux casquettes me rend meilleur dans les deux rôles. En tant qu’administrateur, je sais ce qui fait réellement avancer les décisions – liquidité, capital, appétit pour le risque, ce qui me permet d’être concis en tant que CFO. Être dans la salle des machines me permet aussi, au niveau du conseil d’administration, de signaler rapidement des problèmes de qualité des données et de limites d’exécution sans perdre de vue la situation dans son ensemble et sans négliger la gouvernance et les risques. En fin de compte, la finance ne se résume pas seulement à la précision, il s’agit aussi d’instaurer un climat de confiance à tous les niveaux.