税務領域における生成AIの利活用
生成AIを利活用した業務改革の検討、実行をサポート
高い専門性が必要と思われてきた税務領域においても、生成AIを活用した業務変革の検討が始まっています。もはや避けることができないと言われている生成AIですが、ビジネスに適応するには、特質や利用上のリスクについても理解し、どの業務領域に適用していくかを検討する必要があります。デロイト トーマツ税理士法人は税務領域における企業の生成AIの利活用の戦略的な検討から実行まで、高い専門性を持ったメンバーでサポートします。
企業が抱える税務領域の課題と、生成AI利活用の可能性
多様な目的への利用が検討されている生成AIですが、専門性が高いと言われている税務領域に関しても検討や活用が始まっています。
インボイス制度の導入や国際課税ルールの見直しが入るなど、税務ルールの複雑化に伴う新たな税務リスクが生じています。また、デジタル化の進展により情報流入量が増加し、ESGを始めとした透明性やガバナンス要件への対応など、求められる専門性や水準が益々上がっています。その一方で、人材の流動性は高まり、経理財務・税務部門の人材不足が深刻化しており、貴重な人材は、より戦略的かつ専門的な業務へシフトさせたいニーズが高まっています。こういった状況から、多くの企業が生成AIを税務・経理領域へ活用する検討を本格化しています。
税務領域の課題例：
- 日本／海外の税制改正が頻繁かつ複雑なため、その調査および影響把握に時間がかかる
- 国際税務の領域では海外拠点向け資料を外注翻訳するも専門用語の精度が悪く、結局手直しを余儀なくされる
- 過去の税務調査や係争情報等の重要な情報が担当者間で管理・共有されておらず、税務リスクに繋がる履歴・ナレッジを活かしきれない
- 税務部門では少人数体制で作業の属人化が進んでおり、異動／退職があると日々の業務ですら回らなくなる
- 税務責任者や担当者が情報収集からデータ加工、資料構成やまとめまでの全てを手作業で行っているため、マネジメントへタイムリーに報告できていない
- 会計・財務データが複数のシステムにまたがって管理されており、税務調整に必要なデータ収集に時間を取られ、年々その負担が増している
- 日々の膨大な取引の中から、税務リスクがある取引を見極めたいが、人手ではサンプリングでも実施が困難
- 各部門からの問い合わせ対応に会計・税務に詳しい特定の担当者に負担が集中し、本来の専門的な業務に時間を割けない
生成AIによる税務ナレッジデータベースとその活用メリット
生成AIの得意分野として自然言語処理があげられます。その活用領域の一つとして考えられるのが、専門的な記事や文書、企業の中にある大量の規定や事例、それらに関係するドキュメントを学習させ「税務ナレッジデータベース」を構築することです。「税務ナレッジデータベース」の活用によるメリットはさまざま考えられますが、下記一部例として挙げます。
私たちの強み
万能に思える生成AIですが、作成した回答が必ずしも正しい事ばかりというわけではありません。回答精度を高めるためには、予め税務関連情報をどのように準備・整理しておく必要があるのか、どのテクノロジーを採用すべきかといった専門性が問われます。また、回答に不正確な情報が含まれることもふまえた上で、活用シーンや利用ルール、社員教育を設計できるかどうかで実際に現場に浸透するかが大きく変わってきます。こういった生成AIを育て・利用する上でのリスクマネジメントも重要になります。デロイト トーマツ税理士法人では、税務とテクノロジーの専門家が、信頼性を確保しつつ、効果的な生成AIの導入をEnd to Endでサポートします。
Our thinking
前田 圭／Kei Maeda
Sreeni Menon／スリーニ メノン
