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Outsourced Tax Compliance, Accounting and Documentation

Support for your tax compliance and reporting needs

Norme e politiche fiscali sempre più complesse, rapidi cambiamenti tecnologici, le richieste di reporting in tempo reale e i controlli di regolarità frequenti creano nelle aziende pressione e stress nella gestione e nella corretta esecuzione degli adempimenti fiscali. Il team Tax Compliance di STS Deloitte assiste i clienti, dalle grandi multinazionali alle medie e piccole aziende italiane nell’attività di Tax Compliance, Accounting e preparazione della documentazione relativa ai prezzi di trasferimento. Aiutiamo i nostri clienti a identificare il modello operativo (outsourcing/co-sourcing, ecc.) che meglio si adatta alle loro esigenze per supportarli in modo efficace.

I professionisti di STS Deloitte aiutano le imprese a soddisfare un'ampia gamma di esigenze di reporting in materia di prezzi di trasferimento (Transfer Pricing policy and documentation), di Tax Provision e di gestione degli adempimenti in materia di imposte dirette e indirette (IVA, dazi doganali e, in genere, imposte sui consumi e sulla proprietà). Affianchiamo le aziende sia in occasione di operazioni straordinarie, sia quando affrontano la trasformazione digitale o semplicemente nelle situazioni ordinarie quando l’obiettivo è rispettare norme e scadenze fiscali. L’aggiornamento professionale permette ai nostri team di supportare i clienti in modo flessibile e competente nel rispetto delle normative civilistiche e fiscali che come sappiamo sono in continua evoluzione.

 

Far-reaching support for your tax function

 

Tax compliance plus accounting expertise for your success

L’esperienza in tutti i settori di business dei professionisti di STS Deloitte ci permette di aiutare i nostri clienti a identificare e definire i processi di Tax Compliance più adatti alle loro esigenze. Attingendo alla nostra vasta conoscenza, ottimizziamo i processi e identifichiamo le tecnologie all'avanguardia che possono rendere la gestione della fiscalità più efficace, accurata e conforme alle norme fiscali e ai suoi cambiamenti. Se utile, forniamo personale temporaneo di supporto ai team dei nostri clienti oppure gestiamo direttamente alcune funzioni e processi.

La Tax Compliance, gli adempimenti fiscali e gli obblighi di reporting per le grandi aziende multinazionali sono numerosi, complessi e oggetto di continui cambiamenti. A livello globale, le normative e le Autorità Fiscali stanno introducendo reporting requirements sempre più rigorosi, comprese le iniziative technology-driven come il reporting in tempo reale.


Il team Tax Compliance di STS Deloitte aiuta le imprese ad accrescere ed identificare a livello globale le opportunità fiscali, a ridurre i costi di reporting e Tax Compliance e ad allocare strategicamente le risorse per creare valore per l’impresa.


Supportiamo i nostri clienti nel perfezionare i processi di gestione della Global Tax Compliance e a implementare modelli operativi a supporto degli adempimenti fiscali in materia di imposte dirette e indirette in tutto il mondo. Con la nostra conoscenza della materia fiscale e il nostro Network multidisciplinare presente in 160 paesi, aiutiamo i clienti ad allineare dati, processi, tecnologia, persone e governance con obiettivi di business sfidanti.

Il settore del Global Investment Management è interessato da un progressivo aumento della compliance per i fondi, dei reporting requirements e delle regole di trasparenza. Per far fronte ad incarichi complessi, i gestori di fondi di private equity e di fondi immobiliari nonché gli asset servicers devono necessariamente affidarsi alla tecnologia per determinare il carico fiscale e calcolare le ritenute d’imposta, preparare e convalidare i reports fiscali degli investitori in materia di imposte dirette e imposte di successione e gestire i relativi adempimenti.


I professionisti di STS Deloitte che si occupano di Fund Compliance del settore mobiliare e immobiliare forniscono una prospettiva internazionale all’attività di gestione degli investimenti cross-border e multi-asset-class. Utilizziamo software avanzati progettati da noi per gestire in modo efficiente la compliance dei nostri clienti di private equity e asset management.

Il crescente numero di nuove leggi di cui tener conto, i controlli sempre più stringenti ed efficaci da parte delle Autorità Fiscali, le difficoltà nel ricercare risorse qualificate trasformano la Corporate Tax Compliance in una sfida per molti clienti. E quando un'impresa si espande in nuovi mercati o adotta nuovi modelli di business, la complessità si moltiplica.


Il nostro modello di gestione della Corporate Tax Compliance ci permette di ottenere efficienza nella gestione dei carichi di lavoro relativo agli adempimenti fiscali e di rispettare obblighi e scadenze di reporting. Affianchiamo i nostri clienti con personale che svolge servizi di Corporate Tax Compliance (in co-sourcing o in outsourcing) e li supportiamo con una vasta gamma di strumenti tecnologici integrati e progettati per garantire trasparenza e permettere ai contribuenti di adempiere ai loro obblighi in modo efficace e conveniente. Combiniamo la visione globale con una profonda conoscenza ed esperienza della realtà locale, raggiunta grazie alla nostra flessibilità nell’aver risolto una vasta gamma di problematiche di Tax Compliance.

I reporting requirements in tempo reale e il crescente controllo da parte delle Autorità Fiscali stanno sfidando le aziende a trovare modi più efficienti e automatizzati per gestire i processi di compliance delle imposte indirette. Queste includono l'IVA, le imposte sui consumi e i dazi doganali.


Gli specialisti di STS Deloitte in materia di Indirect Tax Compliance possono aiutare i clienti a comprendere le regole e gli obblighi dei vari mercati internazionali, ad adottare tecnologie che supportino i pagamenti in modo accurato e puntuale e a minimizzare i rischi di sanzioni e danni all’immagine. Supportiamo le aziende in modo efficiente nell’attività di compliance in materia di imposte indirette, nella preparazione e presentazione delle dichiarazioni IVA, negli adempimenti richiesti dalla fatturazione elettronica e dalle attività di reporting. Forniamo altresì assistenza in caso di verifiche fiscali e consulenza sulla fiscalità dei vari modelli operativi adottabili dell’impresa. La nostra attività fa leva su tecnologie innovative che permettono di incrementare, grazie alla standardizzazione e automatizzazione di tutte le attività di compliance, l'efficienza specialmente in presenza di dati provenienti da fonti diverse, di diversa qualità e generati in base alle esigenze dei diversi paesi.

Le imprese impegnate nel commercio globale devono relazionarsi con le autorità doganali e con complesse normative che regolano l'importazione, l'esportazione e la sicurezza delle frontiere. La gestione della supply chain a livello globale richiede di coordinare leggi di più giurisdizioni per ottenere benefici e contenere i costi.


I professionisti di STS Deloitte forniscono assistenza in materia di dazi doganali, imposte, rischi e eventuali sanzioni derivanti dalla non-compliance con le regole del commercio internazionale. Aiutiamo le aziende a standardizzare e automatizzare i processi di gestione degli adempimenti in materia di dazi commerciali e doganali, consentendo ai clienti di operare in modo più efficiente con minori rischi. La standardizzazione e l'automazione possono anche aiutare le aziende a ottenere i vantaggi derivanti da particolari programmi commerciali; il software Trade Classifier di Deloitte, per esempio, razionalizza e automatizza le classificazioni dei controlli delle esportazioni per migliorarne la precisione, la coerenza e la qualità.

Per mantenere la ricchezza e promuovere la crescita a lungo termine, gli high-net-worth individuals, i Family Office e i Trust devono confrontarsi con regole fiscali complesse e in continua evoluzione, in particolare quando i membri della famiglia risiedono o lavorano in più giurisdizioni o quando sono coinvolti patrimoni, eredità, investimenti e imprese localizzati in diversi paesi.


I professionisti di STS Deloitte lavorano a stretto contatto con le famiglie titolari di grandi patrimoni, i Family Office, i Trust, gli organismi di investimento e le fondazioni al fine di pianificare e fornire consulenza in materia di imposte sui redditi, sulla proprietà e sul patrimonio, sulle donazioni e sui relativi adempimenti. Attingiamo ad anni di esperienza nella gestione delle complesse relazioni che coinvolgono le imprese private, i Family Office e i loro investimenti, i titolari dei patrimoni e i membri della famiglia, per pianificare strategie di investimento, sempre nel rispetto delle norme vigenti in ciascun paese interessato.

Le imprese Pass-through e Flow-through (fiscalmente trasparenti) includono tra le altre le società di persone, le società a responsabilità limitata e società semplici. Il reddito d'impresa di queste entità può essere tassato per trasparenza a livello dei relativi soci, per norma interna ovvero per opzione, mentre in taluni casi può essere soggetto all'imposta sul reddito delle società.

 

STS Deloitte fornisce servizi specializzati di Tax Compliance alle società Flow-through e alle società di persone con riferimento ai relativi adempimenti fiscali sia per l’imposizione sulle società che a livello degli individui. I nostri team hanno un’esperienza significativa in relazione alle modalità con cui le Autorità Fiscali approcciano i problemi delle entità Pass-through e aiutano i clienti a comprendere meglio le complessità delle norme fiscali che regolano tali organismi.

Conformarsi ai complessi e mutevoli adempimenti in materia di Global Information Reporting può essere una sfida per le imprese e le istituzioni finanziarie. L'acquisizione manuale dei dati richiesti assorbe tempo e risorse che potrebbero essere investite in attività strategiche, come la crescita e l'innovazione.


I professionisti di STS Deloitte che si occupano di Global Information Reporting aiutano i clienti ad adempiere ai loro obblighi di compliance attraverso una serie di servizi di assistenza al reporting fiscale. Le nostre soluzioni aiutano a identificare, documentare e trasmettere alle Autorità Fiscali le informazioni relative a titolari di conti, clienti e investitori. Combiniamo una profonda comprensione della normativa di reporting con una vasta esperienza nel garantire la compliance in diverse giurisdizioni.


Offriamo consulenza tecnica, attività di assessment volte a evidenziare debolezze di processo, assistenza all'implementazione e revisione dei processi stessi nel campo del global information reporting, tra cui il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) degli Stati Uniti, lo standard di reporting comune dell'OCSE (CRS) e le disposizioni statunitensi contenute nel Qualified Intermediary Agreement (QIA). Forniamo anche assistenza nella review strategica in materia di Qualified Intermediary (QI) e Withholding Foreign Partnership (WFP) a organizzazioni internazionali per la preparazione delle dichiarazioni dei redditi e dell’audit. Grazie al nostro Network internazionale possiamo muoverci in diverse giurisdizioni al fine aiutare i clienti a prendere le migliori decisioni possibili.

La documentazione di Transfer Pricing - che supporta i prezzi nelle transazioni inter-company - è obbligatoria in molti paesi. Le raccomandazioni dell’Organization for Economic Co-operation and Development (OCSE) sui prezzi di trasferimento si stanno evolvendo come parte di un ampio dialogo internazionale sulla tassazione globale. Molte legislazioni nazionali e Autorità Fiscali si aspettano una documentazione dettagliata sui prezzi di trasferimento che possa essere esaminata in caso di verifica fiscale.


In questo scenario, le aziende devono gestire in modo efficiente le politiche di Transfer Pricing per soddisfare le normative locali mantenendone la coerenza globale - un compito che richiede risorse e attenzione. STS Deloitte aiuta i clienti ad affrontare questa sfida con un supporto flessibile e personalizzato che include il benchmarking, l'analisi BEPS, la preparazione del country file, l'analisi funzionale, la redazione del master file anche ai fini della penalty protection.


Il team Transfer Pricing di STS Deloitte può essere un valido partner nel valutare e documentare i processi, identificare le opportunità che garantiscano maggior controllo, valore aggiunto e lo sviluppo di procedure adeguate. Il nostro approccio garantisce visibilità, trasparenza e una global governance che supporta i clienti nella gestione degli adempimenti entro le relative scadenze, nella mitigazione dei rischi e nella predisposizione della documentazione di Transfer Pricing sia locale che globale. La tecnologia di documentazione TP Digital DoX di Deloitte genera report sui prezzi di trasferimento flessibili e trasversali. Con il supporto del team e della tecnologia dedicati al Transfer Pricing di Deloitte, i clienti non si fermano alla mera compliance ma possono creare valore aggiunto con una documentazione completa in caso di verifica fiscale, ma utile anche per le relazioni con gli investitori e per l’identificazione di nuove opportunità.

Quando un'azienda cresce, il suo sistema informativo contabile deve crescere con essa.


La nostra offerta in tale ambito combina una tecnologia avanzata con la capacità di integrazione flessibile, di automatizzazione dei flussi nella gestione della contabilità, riduzione dei costi e generazione di informazioni finanziarie tempestive e accurate su cui basare il processo decisionale aziendale. Possiamo supportare i clienti nella tenuta della contabilità transazionale, nella gestione di reporting tanto con finalità civilistiche quanto di management, nei processi di business control, nelle attività di budgeting ed analytics, nella gestione delle posizioni debitorie e creditorie, nella gestione della tesoreria e della finanza nonché delle chiusure di fine esercizio, nel calcolo della tax provision. I team multidisciplinari globali di Deloitte hanno la capacità, la flessibilità e la competenza per creare soluzioni su misura per soddisfare ogni esigenza dei nostri clienti.

I Tax Departments delle aziende devono disporre di accurate informazioni relative alla fiscalità complessiva del Gruppo di appartenenza. Tuttavia, non sempre sono disponibili risorse con le necessarie competenze tecniche e contabili in materia fiscale, il che rende difficile ottenere informazioni tempestive e accurate.


I professionisti del Tax Accounting di Deloitte combinano le competenze tecniche fiscali e l'esperienza nell’Internal Control. Assistiamo i clienti nella preparazione e nella revisione della Tax Provision con cadenza mensile, trimestrale e annuale, così come nella contabilizzazione delle imposte nelle operazioni di acquisizione e disinvestimento. Per i clienti Audit eseguiamo procedure di controllo e revisione, facendo parte del team di revisione di Deloitte. Forniamo indicazioni preziose, aiutiamo a mitigare il rischio e a identificare le opportunità associate ai nostri servizi di Tax Accounting e Tax Audit. I nostri clienti sono aziende private e pubbliche, dalle start-up alle realtà consolidate. Adattiamo il nostro approccio ai bilanci e alle esigenze di ogni azienda sia che operi in base ai local GAAP, agli IFRS o agli US GAAP.