Cumplimiento normativo fiscal

Conocimientos expertos sobre cumplimiento normativo y contabilidad
fiscal para garantizar el éxito del negocio de las empresas 

Los profesionales del área fiscal de Deloitte Legal cuentan con una amplia experiencia para ayudar a las organizaciones a identificar los enfoques estratégicos de cumplimiento normativo adecuados para su empresa. Basándonos en nuestra amplia experiencia, optimizamos procesos e identificamos tecnologías que hacen las operaciones fiscales más eficaces, precisas y de acuerdo con las normativas tributarias en evolución. Cuando sea necesario, podemos aumentar el equipo de nuestros clientes con personal temporal o llevar a cabo funciones y procesos en lugar de su empresa.

Cumplimiento normativo fiscal coordinado globalmenteEl cumplimiento normativo y la presentación de información fiscal para grandes multinacionales son tareas complejas que se encuentran en constante evolución. A escala global, los organismos reguladores y las autoridades fiscales están introduciendo requisitos de información cada vez más estrictos (e.g. iniciativas impulsadas tecnológicamente como la presentación de información en tiempo real y las auditorías basadas en sistemas).

Los equipos de Deloitte trabajan de manera coordinada para ayudar a nuestros clientes a adquirir conocimientos e identificar las tendencias relacionadas con los impuestos a nivel mundial, presentar la información y declaraciones en plazo, y asignar estratégicamente los recursos para añadir valor a la empresa.

Asimismo, ayudamos a adaptar la estrategia de cumplimiento normativo y a reestructurar los modelos operativos para satisfacer las obligaciones fiscales directas, indirectas y de presentación de información en cualquier parte del mundo. Gracias a nuestros sólidos conocimientos fiscales y una nuestra red multidisciplinar con presencia en más de 160 países, nuestros clientes serán capaces de armonizar datos, procesos, tecnología, personas, y gobernanza con sus objetivos empresariales. 

El sector de gestión global de activos se enfrenta a requisitos cada vez más rigurosos sobre compliance, reporting y transparencia en materia de fondos de activos. Para cumplir con estas complejas obligaciones, los gestores de capital riesgo y Real Estate, así como los diferentes Servicers de dichas industrias recurren a la tecnología para estimar potenciales pasivos fiscales, calcular impuestos (e.g. retenciones fiscales), preparar y validar informes fiscales para inversores y gestionar otras obligaciones de compliance.

Los profesionales de Deloitte Legal especializados en compliance en las industrias de gestión de activos y Real Estate aportan una visión internacional y coordinada respecto de tareas de reporting en estructuras de inversión cross-border de diferentes clases de activos. En ese sentido, Deloitte ha implementado el iPACS Fund Tax Reporting, así como otra tecnología diseñada por Deloitte para mejorar la eficiencia en el compliance de clientes de la industria de gestión de activos y Capital Riesgo. El software también puede ser utilizado en el reporting & compliance fiscal de productos e inversores globales respecto de fondos de activos regulados y fondos alternativos, con independencia de la tipología de activo e inversor. Los servicios descritos cuentan con el soporte de especialistas en la industria con un alto grado de compromiso para ayudar a prosperar en su negocio gracias a servicios y herramientas de compliance más eficaces y eficientes.

Un creciente conjunto de normas fiscales, un cumplimiento cada vez más riguroso y coordinado y la competencia para acceder a profesionales especializados sigue convirtiendo el cumplimiento de obligaciones fiscales corporativas en un desafío para muchos clientes. Y cuando una empresa se expande a nuevos mercados o emplea nuevos modelos de negocio, la complejidad se multiplica.

Los servicios de cumplimiento de obligaciones fiscales corporativas de Deloitte Legal ofrecen a nuestros clientes una manera eficaz de gestionar la carga de trabajo asociada con el cumplimiento normativo corporativo y con las obligaciones de presentación de información y plazos de entrega. Aunamos unos eficaces servicios de cumplimiento normativo fiscal, incluyendo las opciones de co-sourcing (uso de personal interno y de terceros) y externalización, con un conjunto de tecnologías fiscales integradas diseñadas para ofrecer transparencia y ayudar a los contribuyentes a cumplir sus obligaciones de forma eficaz y asequible. Combinamos un alcance amplio con un sólido conocimiento y experiencia locales, prestadas con la flexibilidad necesaria para abordar una extensa variedad de necesidades de cumplimiento de obligaciones fiscales.

Los requisitos de presentación de información en tiempo real y el creciente escrutinio por parte de las autoridades fiscales están obligando a las empresas a encontrar maneras más eficaces y automatizadas de gestionar los procesos de cumplimiento normativo de impuestos indirectos. Entre estos impuestos se incluyen el IVA y los impuestos especiales.

Los especialistas de Deloitte Legal expertos en cumplimiento normativo de impuestos indirectos ayudan a nuestros clientes a comprender las normas y obligaciones de los numerosos mercados, a usar tecnologías que posibiliten los pagos exactos y puntuales; y a minimizar la exposición de recibir sanciones económicas y daños reputacionales. Ayudamos a las empresas a cumplir eficaz y eficientemente las obligaciones relacionadas con los impuestos indirectos, incluida la solicitud de alta a efectos de IVA, la preparación y envío de declaraciones de IVA, el cumplimiento de los requisitos de facturación electrónica y otros aspectos relacionados, así como el soporte necesario en el curso de inspecciones. Asimismo, ofrecemos asesoramiento sobre estructuras de negocio y recomendaciones para mejorar los procesos, la tecnología y la automatización.

Una tecnología innovadora puede aumentar la eficiencia, especialmente si hay que manejar múltiples fuentes de datos, calidades variables de datos y numerosos requisitos específicos de cada país. La herramienta habilitada en web de cumplimiento normativo de impuestos indirectos de Deloitte (Indirect Tax Compliance) unifica y automatiza el cumplimiento normativo de impuestos indirectos, desde la carga de datos hasta la presentación de las declaraciones de IVA. Nuestros profesionales y clientes de todo el mundo la emplean para ahorrar tiempo, aumentar la precisión de la información remitida y cumplir con los requisitos normativos al tiempo que obtienen información sobre los datos fiscales recopilados.

Las empresas que se dedican al comercio internacional se enfrentan a complejas regulaciones en materia de importación, exportación y de seguridad fronteriza. La gestión de cadenas de suministro internacionales requiere conocer las leyes de numerosas jurisdicciones para garantizar el cumplimiento normativo, obtener beneficios y mantener unos costes reducidos.

Los profesionales de Deloitte Legal de cumplimiento normativo de comercio internacional asesoran sobre los derechos aduaneros, impuestos, riesgos, sanciones y consecuencias del incumplimiento. Ayudamos a unificar y automatizar los procesos de cumplimiento normativo de gestión aduanera, permitiendo a nuestros clientes desarrollar su negocio de forma más eficiente y con menor riesgo. La armonización y la automatización también pueden ayudar a las empresas a obtener los beneficios de programas comerciales especiales; por ejemplo, el software de Deloitte Trade Classifier optimiza el proceso de clasificación arancelaria de las mercancías sujetas a control de exportaciones para mejorar la precisión, la uniformidad y la calidad.

Para promover un crecimiento a largo plazo, los particulares con grandes patrimonios y los family offices deben abordar obligaciones fiscales muy complejas y cambiantes, especialmente cuando los miembros de la familia residen o trabajan en varias jurisdicciones o cuando entran en juego patrimonios, herencias, inversiones y negocios en un marco internacional.

Nuestros profesionales trabajan estrechamente con familias con grandes patrimonios, family offices, entidades de inversión e instituciones benéficas con el objeto de prestar asesoramiento fiscal en materia del impuesto sobre la renta, sobre el patrimonio y sobre sucesiones y donaciones, así como ayudando a dichas familias a cumplir diligentemente con todas sus obligaciones formales fiscales (e.g. presentación de declaraciones de impuestos), a nivel nacional e internacional. Contamos con años de experiencia en la gestión de relaciones complejas asociadas con empresas familiares, family offices y sus inversiones, considerando también a sus propietarios y familiares, ayudando así a nuestros clientes con la planificación y estructura de su patrimonio, así como con el cumplimiento de todas sus obligaciones fiscales a nivel internacional.

El cumplimiento de los complejos y cambiantes requisitos de los distintos regímenes de transparencia y de intercambio automático de información global puede resultar un desafío para las entidades e instituciones financieras. La gestión manual de los formularios y datos necesarios conlleva tiempo y recursos que se podrían destinar a tareas más estratégicas, como centrarse en el crecimiento y la innovación.

Los equipos de Deloitte Legal dedicados a la presentación de servicios en relación con estas normativas ayudan a nuestros clientes a cumplir sus obligaciones legales y de cumplimiento normativo gracias a una variedad de servicios encaminados a facilitar la correcta declaración de la información fiscal requerida. Nuestras soluciones ayudan a identificar y documentar la información de los titulares de las cuentas, los clientes y los inversores, a gestionar la razonabilidad de dicha información y a presentar las correspondientes declaraciones a las autoridades fiscales, al tiempo que reducen al mínimo el impacto sobre el negocio. Combinamos un sólido conocimiento de las distintas implicaciones e interrelaciones de dichas normativas con una amplia experiencia en la implantación de soluciones de cumplimiento desarrolladas en numerosas jurisdicciones.

Ofrecemos asesoramiento técnico, análisis de impacto, asistencia en la implantación y revisiones de procesos de las operaciones de presentación de información global, incluyendo la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA), la obligación de identificar la residencia fiscal de las personas que ostenten la titularidad o el control de determinadas cuentas financieras y de informar acerca de las mismas en el ámbito de la asistencia mutua en el marco de los estándares de la OCDE y la UE (CRS) y la normativa relativa al régimen de intermediarios cualificados de EE.UU (QI). Asimismo, ofrecemos revisiones apoyadas en herramientas de analítica masiva de datos a entidades y grupos que deseen mejorar sus actuales soluciones actuales de cumplimiento. Aprovechamos el conocimiento normativo global y local especializado de toda la red Deloitte, así como nuestras capacidades tecnológicas.

La documentación de precios de transferencia (la cual recoge información relativa a la operativa intragrupo y su valoración) es obligatoria en muchos países. Las recomendaciones en materia de precios de transferencia de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) evolucionan como parte de un diálogo internacional más amplio sobre tributación internacional. En un amplio número de jurisdicciones, autoridades fiscales y la normativa interna de cada país establecen una serie de requisitos exhaustivos para la preparación y, en su caso, presentación de la documentación de precios de transferencia para revisar las operaciones intragrupo durante una inspección.

En estas circunstancias, las empresas deben gestionar eficazmente los precios de transferencia para cumplir los requisitos locales al tiempo que se mantiene la uniformidad global, tarea que requiere una gran cantidad de recursos y atención. En Deloitte Legal ayudamos a nuestros clientes en el cumplimiento de este reto prestando una serie de servicios en materia de precios de transferencia completamente flexibles, personalizados y con alcance global, incluyendo la realización de análisis funcionales y de comparabilidad, la documentación del obligado tributario (local file), la documentación del grupo (master file) y la coordinación integral de la documentación.

Los profesionales de precios de transferencia de Deloitte Legal están especializados en evaluar y documentar procesos operativos entre compañías del Grupo, identificar oportunidades para aumentar el control y añadir valor poniendo en práctica mejoras en los procesos. Nuestro enfoque ofrece visibilidad, transparencia y gobernanza global para ayudar a los clientes a cumplir plazos, gestionar el riesgo y dar soporte de cara a cumplir con los requisitos de presentación de precios de transferencia globales y locales. La tecnología de documentación TP Digital DoX de Deloitte facilita la generación de informes de precios de transferencia, en un entorno flexible y colaborativo. El equipo y la tecnología de precios de transferencia de Deloitte permite que los clientes puedan pasar de cumplir únicamente con la normativa de precios de transferencia a obtener un mayor valor de la documentación, anticipándose a una potencial inspección de las autoridades fiscales, estableciendo canales de comunicación con sus principales grupos de interés (stakeholders) e identificando nuevas oportunidades.

Deloitte Legal cuenta con profesionales con conocimientos técnicos y experiencia en contabilidad y procesos fiscales, que ayudan a los departamentos fiscales de nuestros clientes en la mejora continua del grado de cumplimiento de sus obligaciones contables y de reporte derivadas del impuesto sobre sociedades. Asimismo, esta especialización nos permite anticipar novedades normativas y que los clientes puedan valorarlas incluso con carácter previo a su aprobación.  

En el contexto de estas colaboraciones, asistimos mediante la preparación o revisión de este tipo de obligaciones y reportes. Además, nuestro trabajo persigue que se complete satisfactoriamente en plazo,  la identificación de riesgos y oportunidades para su discusión y por último, el acuerdo de un plan de acción con los clientes. Estos servicios se prestan tanto a clientes internacionales o que pertenecen a grupos multinacionales, como a clientes locales con perspectiva de expansión y crecimiento.

Finalmente, también adaptamos nuestra asistencia a las necesidades específicas de los clientes (e.g. Plan General Contable español o IFRS).