Nos services
Gestion des coûts et de la rentabilité
Optimiser durablement vos performances
Gérer la rentabilité, c’est connaître la source de vos revenus et découvrir comment améliorer votre rentabilité, autrement dit, comment agir sur votre résultat net. La tendance est évidente et n’est pas prête de s’arrêter. Le durcissement des exigences applicables aux opérations, conjugué aux contraintes monétaires pesant sur la distribution et sur les ventes, accentue la pression sur vos marges des deux côtés. Pour relever ce défi et être capable d’optimiser durablement vos performances, il est absolument indispensable de comprendre en détail les sources de revenus et de coûts.
Nous avons démontré notre capacité à mener une analyse approfondie de vos composantes de coûts et à les répartir tout en identifiant vos facteurs de performances. Forts de ce savoir-faire, nous sommes en mesure de recommander des actions à court et à long terme, en vous indiquant par exemple les aspects nécessitant des améliorations substantielles, les produits à rationaliser et les catégories d’investisseurs exigeant un modèle de coûts différent pour devenir rentables. Si cette combinaison de facteurs ouvre la voie à un accroissement des marges à long terme dans votre organisation, c’est surtout l’institutionnalisation de l’analyse fondamentale qui vous donnera la vision nécessaire pour piloter votre entreprise avec succès.
Gestion de la rentabilité
Réalisation d’une étude opérationnelle intégrale pour le compte d’un gestionnaire d’actifs global
Deloitte a été mandaté pour dresser l’état des lieux des activités mondiales de gestion d’actifs de ce client afin d’en accroître la transparence dans l’intérêt de la direction générale, d’analyser la rentabilité des produits, et de dégager des pistes d’accroissement des revenus et d’économie de coûts. Pour ce faire, il a été décidé d’élaborer une carte fonctionnelle décrivant en détail chacune des fonctions à partir d’entretiens réalisés auprès d’employés des front, middle et back offices, de définir un modèle financier permettant la réalisation d’une analyse de la rentabilité des produits (prévoyant la reconstitution détaillée des sources de revenus, l’attribution des coûts directs aux différents produits et la détermination d’une clé d’allocation des coûts indirects aux produits), et de quantifier les possibilités d’économies de coûts en modélisant les différents scénarios envisageables. La direction a finalement suivi les recommandations formulées pour réduire les coûts dans l’entreprise.
Etude de cas n°1
Mise en pratique de la gestion des coûts et de la rentabilité au niveau du système
Application d’un système adéquat permettant d’affiner l’analyse des performances commerciales, d’améliorer la visibilité des leviers, et en fin de compte, de mieux gérer les coûts
Deloitte a été engagé pour réaliser la mise en œuvre globale d’un système visant à fournir des informations fiables et cohérentes sur les résultats commerciaux de plusieurs régions géographiques, investissements et canaux de distribution.
Après avoir défini un plan de mise en œuvre du système de gestion des coûts et de la rentabilité Hyperion (HPCM), Deloitte s’est livré à l’examen des processus et des solutions systémiques potentielles de l’équipe chargée des revenus, puis a étudié le document décrivant la manière dont la Gestion financière Hyperion (HFM) pouvait favoriser le respect des nouvelles exigences de reporting en matière de gestion. Notre cabinet a ensuite défini l’architecture stratégique et les différentes feuilles de route envisageables pour y parvenir.
En aboutissant à l’intégration presque parfaite d’Oracle Financials, d’HPCM et d’HFM, l’intervention a procuré la souplesse nécessaire pour répondre à l’évolution des exigences de reporting et perfectionner la comptabilité grâce à l’exécution d’une stratégie de reporting globale, à une connaissance approfondie des comptes de gestion et à une meilleure compréhension de la base de coûts indirects.
Elle a aussi permis d’obtenir des résultats fiables et homogènes à partir de la consolidation des données des différentes régions géographiques et des différents investissements (en utilisant le même répertoire HFM que celui servant au reporting législatif et réglementaire) et forgé une solution stratégique sur les meilleures pratiques, alignée sur la future feuille de route de développement d’Oracle.
Etude de cas n°2
Externalisation des processus
développement des offres de prestations de service et réduction simultanée des coûts opérationnels
Deloitte a mené une analyse globale des processus et des systèmes existants et pris en charge les principaux flux de travail du reporting global et de la gestion des risques et des performances, depuis la définition des exigences opérationnelles jusqu’à l’exécution des tests. Cela a permis de cartographier les processus existants des front et back offices, en particulier en identifiant les outils et techniques employés, l’architecture documentée des systèmes, et en définissant un environnement cible. Deloitte a par ailleurs élaboré les futurs programmes de reporting, organisé des réunions avec les clients et les fournisseurs, identifié les problèmes, assuré leur résolution et développé et mis en œuvre un plan de communication et de formation ainsi que les documents à distribuer en vue des lancements ultérieurs.
Etude de cas n°3