Die richtigen Fähigkeiten zur richtigen Zeit: Verfeinern Sie Ihre Talentstrategie im Steuerbereich

Steuerabteilungen verfeinern ihre Talentstrategien, um auf eine sich schnell entwickelnde Steuerlandschaft zu reagieren. Nach den Ergebnissen der Deloitte Tax Transformation Trends (Trends) Survey wird der Bedarf an mehr Fähigkeiten und neuen Arbeitsweisen durch eine Reihe von Faktoren angetrieben, darunter:

• Die zunehmende Geschwindigkeit und Komplexität der Vorschriften, wie die kürzlich verabschiedete zweite Säule der OECD BEPS
• technologische Innovationen, einschliesslich der Aussicht auf die Einbeziehung von maschinellem Lernen und generativer KI (Gen AI) in traditionelle Steueraktivitäten; und
• Der Wunsch nach hybriden oder ferngesteuerten Arbeitsmodellen, was sich auf die Verfügbarkeit von Talenten im Allgemeinen und auf die Art und Weise, wie Rekrutierungs- und Entwicklungsinitiativen durchgeführt werden, auswirken kann.

Wie können Steuerorganisationen und ihre Personalverantwortlichen diesen Erwartungen gerecht werden, die Chancen im heutigen Geschäftsumfeld maximieren und eine Talentstrategie verfolgen, die die richtigen Fähigkeiten für heute und die Zukunft bereitstellt? Im Folgenden finden Sie fünf Möglichkeiten, wie Sie Ihre Talentstrategien verfeinern können, um die Fähigkeiten und Ressourcen zu erwerben und zu halten, die Sie laut Deloitte-Forschung und Branchenpraxis benötigen.

1. Mehr Zusammenarbeit mit dem operativen Geschäft
 

Das Verständnis der geschäftlichen Herausforderungen und der kurz-, mittel- und langfristigen Ziele sollte in die Rekrutierungs- und Teamentwicklungsstrategien für den Steuerbereich einfliessen. Dieses Verständnis, das dabei helfen soll, den künftigen Qualifikationsbedarf und die Rollenbeschreibungen zu ermitteln, wird durch die Zusammenarbeit mit den Geschäftsbereichen erreicht. Die Umfrage von Deloitte zu Trends in der Steuertransformation ergab, dass viele Steuerteams zwar wöchentlich mit Kollegen aus den Bereichen Technologie und Finanzen in Kontakt stehen, die beiden wichtigsten Bereiche, in denen die Steuerteams ihre Zusammenarbeit verbessern müssen, sind jedoch der Geschäftsbetrieb und die Unternehmensführung.

Die gute Nachricht: Die Führungskräfte im Steuerwesen machen Fortschritte. Die Trendumfrage ergab, dass 98 % der Steuerabteilungen ganz oder teilweise kontinuierliche Kompetenzbewertungen durchgeführt haben, um Lücken in ihren Abteilungen zu ermitteln (Abbildung 1). Der schwierigere Teil ist es, die einmal identifizierten Lücken zu schliessen. Nur etwas mehr als die Hälfte (54%) der Umfrageteilnehmer haben Schulungsprogramme für die in strategischen Funktionen erforderlichen Fähigkeiten vollständig umgesetzt, während 44% solche Programme teilweise umgesetzt haben.

Abbildung 1: Fortschritte bei der Umsetzung von Strategien oder Massnahmen

Quelle: Tax Transformation Trends 2023, Deloitte

2. Identifizieren Sie Qualifikationslücken - jetzt und in Zukunft benötigte Qualifikationen
 

Steuerfachwissen wird immer eine grundlegende Fähigkeit für eine Steuerabteilung sein. Tatsächlich zeigt die Trends-Studie, dass die Suche nach oder der Zugang zu Fachleuten mit Steuerkenntnissen eine der drei grössten Herausforderungen für Steuerabteilungen in Europa, Nordamerika und Asien-Pazifik ist. Dies mag überraschen, spiegelt aber zum Teil wider, wie schnell neue Steuergesetze und -rahmen verabschiedet werden und wie wichtig es ist, das Steuerfachwissen durch kontinuierliche Weiterbildung auf dem neuesten Stand zu halten. In einigen Bereichen können Sie nicht einmal davon ausgehen, dass die vor drei Jahren verabschiedeten Vorschriften noch aktuell sind.

In den letzten Jahren haben sich immer mehr Steuerverantwortliche von der Reaktion auf bestimmte Transaktionen hin zu einer strategischeren Führung der Steuerfunktion entwickelt. Eine besonders wertvolle Fähigkeit, wie Liliane Saiani, Leiterin der Steuerabteilung bei Mercado Libre, dem riesigen lateinamerikanischen E-Commerce- und Zahlungsverkehrsunternehmen, in einem ausführlichen Interview für die Trends-Studie feststellte, ist die Fähigkeit, "alle steuertechnischen Aspekte in die Geschäftssprache zu übersetzen und auch die geschäftlichen Anforderungen an das technische Team weiterzugeben".

Steuerliches Fachwissen allein reicht daher möglicherweise nicht mehr aus, um die Unterstützung und den Einblick zu bieten, den Geschäftspartner erwarten. Infolgedessen suchen viele Unternehmen nach "hybriden" Steuerspezialisten, die neue Fähigkeiten mitbringen. Zum Beispiel Fähigkeiten, die die technologische Lücke in Bereichen wie maschinelles Lernen, Datenanalyse, KI und Problemlösungsfähigkeiten schliessen und die Fähigkeit eines Steuerteams, Daten zu betrachten und zu analysieren, verbessern. Einige Unternehmen, wie Johnson Controls (das Unternehmen für intelligente Gebäude, das ebenfalls im Rahmen der Trendstudie befragt wurde), haben die strategische Entscheidung getroffen, IT-Mitarbeiter in der Steuerabteilung einzusetzen, damit die Datenanalyse effizient und in Zusammenarbeit mit Steuerexperten durchgeführt werden kann. Eine andere Möglichkeit, dies zu erreichen, insbesondere für kleinere Teams, ist die Rotation der derzeitigen Teammitglieder in den Technologiebereich oder in andere Bereiche, um die Fähigkeiten und Erfahrungen zu erwerben, die sie dann wieder einbringen können.

Führungskräfte in der Steuerabteilung müssen verstehen, welche Rolle die Technologie bei der Erreichung der Unternehmensziele und der Stärkung des Betriebsmodells spielt, auch um Einfluss auf Technologieausgaben zu nehmen, die der Steuerabteilung helfen können, dem Unternehmen das zu liefern, was es braucht. In der Vergangenheit hatten die Steuerabteilungen oft weitgehende Autonomie in Bezug auf Technologie und Investitionsausgaben, wohingegen Technologiestrategie und -planung heute typischerweise unternehmensweite Unternehmungen sind und Steuerleiter wissen müssen, wie ihre Technologie mit ERP-Systemen, Finanzlösungen und sogar der Gehaltsabrechnung zusammenarbeitet bzw. diese beeinflusst.

Die Deloitte-Umfrage unter Steuerfachleuten hat ergeben, dass die Technologiebudgets grösstenteils von den Finanz- und IT-Abteilungen festgelegt werden, ohne dass andere Funktionen beteiligt sind. Um sicherzustellen, dass sie über die erforderlichen Tools verfügen, müssen die Steuerverantwortlichen mit am Tisch sitzen, wenn beispielsweise ERP-Systeme entwickelt werden, um sicherzustellen, dass sie steuerfähig sind. Dies wiederum dürfte den Bedarf an steuerlichen Speziallösungen verringern, erfordert aber oft leitende Steuerressourcen mit betriebswirtschaftlichem Know-how, der Fähigkeit, einen überzeugenden Business Case zu formulieren, und starkem Verhandlungsgeschick.

3. Investieren Sie in Ausbildungsprogramme
 

Es wird erwartet, dass sie über fundierte Kenntnisse des Unternehmens sowie über organisatorische Fähigkeiten verfügen, die eine produktive funktionsübergreifende Zusammenarbeit ermöglichen. Dies gilt insbesondere, wenn man bedenkt, dass mehr als ein Viertel der Steuerarbeit (28 %) ausserhalb der Steuerabteilung erledigt wird. Steuerabteilungen können in Zusammenarbeit mit Talent-/Humanressourcen in die Verbesserung der Kommunikationsfähigkeiten von Steuerfachleuten investieren, strukturierte Lernpfade einrichten oder Möglichkeiten für die Arbeit in funktionsübergreifenden Teams bieten. Die Entwicklung von Fähigkeiten in beiden Bereichen ermöglicht es den Mitgliedern des Steuerteams, enger mit den Geschäftsführern zusammenzuarbeiten und sie zu beraten, wie und wann die Steuerabteilung am besten zum Geschäftserfolg beitragen kann.

Die Ausbildung sieht in jedem Unternehmen anders aus, aber einige haben einen kooperativeren Ansatz entwickelt. Unilever zum Beispiel hat seine Schulungen überarbeitet, um den Steuer- und Unternehmensleitern dabei zu helfen, die Ziele des Unternehmens durch den umfassenden Einsatz von Business Partnering, Toolkits und den Austausch von Best Practices zu erreichen. Erwägen Sie eine Kombination aus von Ausbildern geleiteten und Selbstlernprogrammen. Selbstgesteuertes Lernen ermöglicht dem Einzelnen den Zugang zu aktuellen Informationen, wann und wo immer er sie benötigt, und ergänzt eine solide Weiterbildung, die Webinare, Off-Site-Schulungen und dienstzeitspezifische oder spezialisierte Schulungen kombiniert.

4. Bewerten Sie den Ressourcenmix neu

Die Geschwindigkeit, mit der sich die Steuervorschriften und die Technologie ändern, bedeutet, dass es für viele Unternehmen eine Herausforderung sein wird, alle erforderlichen Fähigkeiten intern zu entwickeln oder sogar alle erforderlichen Lernmöglichkeiten zu bieten. Dies gilt insbesondere für kleine oder sogar mittelgrosse Unternehmen. Einige Unternehmen entscheiden sich daher dafür, einige Aktivitäten intern zu halten und sich auf einen Dienstleister zu verlassen, um bestimmte Fähigkeiten hinzuzufügen, Skaleneffekte zu erzielen oder einige Bereiche der Verarbeitung zu übernehmen. Die Pflege eines Netzwerks von Gleichgesinnten kann ebenfalls von unschätzbarem Wert sein, wenn es darum geht, Strategien zu diskutieren, Ideen auszutauschen und über bewährte Verfahren informiert zu bleiben.

Die meisten Befragten (über 80 %) der Trendumfrage gaben an, dass ihre Steuerabteilungen beispielsweise die Dokumentation von Verrechnungspreisen und die Erstellung von Jahresabschlüssen weiterhin extern vergeben. Ein kleinerer, aber immer noch signifikanter Prozentsatz (62-72%) nutzt externe Firmen zur Unterstützung bei Körperschaftssteuererklärungen, globalen Steuerrückstellungen und indirekten Steuererklärungen und -zahlungen. Mehr als ein Drittel (38%) erwartet, dass sie in den nächsten zwei Jahren eine kostengünstigere Ressource für die Verwaltung von Steuerdaten nutzen werden.

Outsourcing hat bei der Radisson Hotel Group eine entscheidende Rolle im Steuerbereich gespielt, indem es "Kosten, Flexibilität und Effizienz" sowie die Qualität verbessert hat, so Philippe de Roose, Senior Vice President für Tax Treasury und Finanzverwaltung. Externe Firmen mit globaler Präsenz können die Reichweite eines Steuerteams ausweiten, indem sie die steuerlichen Augen und Ohren eines Unternehmens in Rechtsgebieten werden, in denen es für ein Unternehmen finanziell wenig Sinn macht, Steuerexperten einzustellen.

Schliesslich bringen externe Organisationen per definitionem andere Perspektiven als interne Steuerverantwortliche, von denen viele einen Grossteil ihrer Karriere in einem Unternehmen verbracht haben. Die Zusammenarbeit mit externen Organisationen, die relevante Technologien entwickeln oder branchenübergreifendes Wissen über Ländergrenzen hinweg einbringen, ist besonders wertvoll, so die Gespräche, die Deloitte mit seinen Kunden geführt hat.

Externe Berater können Ansätze und Optionen für die Verwirklichung strategischer Ziele, das Management der Steuerfunktion oder die Neugestaltung bestimmter Steuerabläufe oder -operationen anbieten. Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass die grösseren globalen Dienstleistungsunternehmen häufig Talententwicklungs- und Weiterbildungsprogramme im Steuerbereich anbieten, die sie mit ihren Kunden teilen, um die Fähigkeiten dieser Organisationen auf dem neuesten Stand zu halten und so ihren Kunden Flexibilität und höhere betriebliche Effizienz zu bieten.

5. Automatisieren und Umschichten von Fähigkeiten für mehr Agilität

Die Digitalisierung im Steuerwesen ist schon lange im Gange. Die zunehmende Automatisierung einiger Steuerprozesse bietet Steuerverantwortlichen nicht nur mehr Flexibilität, sondern unterstützt jetzt auch Steueraktivitäten, die von der Extraktion von Daten für die Einhaltung von Steuervorschriften und die Erstellung von Berichten bis hin zur Überwachung globaler Steuerentwicklungen und der Integration von Schlüsselprozessen wie Analyse-Dashboards zur Identifizierung von Anomalien und Trends in der globalen Steuerbilanz eines Unternehmens reichen. Die Automatisierung setzt also Zeit frei und ermöglicht es den Verantwortlichen, ihre Steuerfachleute dort einzusetzen, wo sie am meisten gebraucht werden.

Mit dem Wandel Schritt zu halten, ist für die Steuerfachleute von heute eine unumgängliche Voraussetzung. Diejenigen, die über gefragte Fähigkeiten jenseits der Steuerkompetenz verfügen, haben relevante, übertragbare Fähigkeiten, die die Grundlage für eine lange und abwechslungsreiche Karriere sein können - eine Karriere, die sich auf das Steuerwesen konzentrieren kann oder nicht. Doch die Geschwindigkeit des Wandels bedeutet, dass auch die traditionellen Mitglieder von Steuerteams anpassungsfähiger denn je sein müssen: offen für Weiterbildungen, neugierig auf und versiert im Umgang mit Datenanalyse und Technologie und bereit, sich für umfassendere Geschäftsziele einzusetzen.

Die Umsetzung einer Talentstrategie, die auf die Bedingungen der Branche und die Ziele des Unternehmens reagiert, ist entscheidend. Die heutige Generation von Steuerfachleuten erwartet, von kontinuierlichen Lernmöglichkeiten zu profitieren, die es ihnen ermöglichen, für ihr Unternehmen wertvoller zu werden. Unternehmen, die diese Erwartungen erfüllen, werden nicht nur die Karriere des Einzelnen fördern und die Steuerabteilungen heute stärken, sondern sich auch für den Erfolg in der Zukunft positionieren.