Набрав чинності Закон України «Про факторинг». Що змінюється для сектору фінансових послуг?

30 липня 2025 року набрав чинності Закон України «Про факторинг» (далі – «Закон»), який має на меті приведення регулювання факторингу у відповідність міжнародним стандартам. Закон вступить у дію через один рік, але не раніше дня введення в дію змін до Цивільного кодексу України. Водночас деякі положення Закону вимагають уваги бізнесу та учасників ринку фінансових послуг уже зараз.

Нижче наводимо огляд ключових змін:

1. Розмежування регулювання факторингу та операцій з фінансовою заборгованістю

Класична модель факторингу передбачає надання фінансування під відступлення права вимоги за торговою операцією. Водночас в Україні сформувався підхід, за яким будь-яка платна передача проблемних кредитів вважається факторинговою операцією. Тому на практиці найпоширенішою моделлю факторингу стало не фінансування торгової діяльності, а скуповування проблемних кредитів із метою подальшого стягнення заборгованості.

Зі вступом Закону в дію, фінансові компанії не зможуть поєднувати послугу з факторингу з послугами надання коштів та банківських металів у кредит, надання гаранті й та фінансового лізингу для клієнтів-фізичних осіб (споживачів). Право вимоги за договорами про споживчий кредит можна буде відступити лише тим фінансовим установам, які мають право надавати кошти та банківські метали в кредит, тоді як фінансовим компаніям, що надають послуги з факторингу, заборонено набувати такі права вимоги.

2. Нові вимоги до фінансових компаній, які надають послугу з факторингу

Фінансова компанія, яка на день введення в дію Закону має ліцензію на надання фінансової послуги з факторингу, зобов’язана протягом 1 місяця від дати введення Закону в дію, письмово повідомити Національний банк України (далі – «НБУ») про намір продовжувати таку діяльність. Протягом 6 місяців компанія має привести свою діяльність у відповідність до нових вимог законодавства, включно з обов’язковим відступленням права вимоги за договорами про надання фінансових послуг споживачам.

Якщо фінансова компанія не подасть такого повідомлення, НБУ переоформить ліцензію шляхом внесення запису до Державного реєстру фінансових установ про виключення з ліцензії права на надання послуги з факторингу та включення права на надання послуги з надання коштів та банківських металів у кредит (якщо таке право не було включено до ліцензії раніше).

3. Державна реєстрація відступлення права вимоги

Закон передбачає обов’язкову реєстрацію відступлення права грошової вимоги за договором факторингу (крім договору конфіденційного факторингу), що здійснюватиметься автоматично на підставі заяви фактора в Реєстрі відступлень права грошової вимоги за договорами факторингу (далі – «Реєстр»).

Порядок ведення Реєстру затверджуватиме Кабінет Міністрів України (далі – «КМУ»).

4. Можливість укладення договору факторингу за результатами проведення конкурентної процедури

Законом передбачено створення національної цифрової платформи залучення фінансування на основі активів (факторингу), яка дозволятиме проводити конкурентні процедури для укладення договорів факторингу, зокрема у формі електронних аукціонів. Порядок організації та проведення конкурентних процедур встановлюватиме КМУ, а особливості укладення договору факторингу – КМУ за погодженням з НБУ.

5. Законодавче закріплення видів факторингу

Вперше на законодавчому рівні закріплено розподіл факторингу на види: з регресом і без регресу. Факторинг з регресом дозволяє фактору звернутися до клієнта з вимогою про сплату частини або повної вартості права грошової вимоги за відступленим правом грошової вимоги у разі її невиконання або неналежного виконання боржником. Факторинг без регресу не передбачає такого права.

Факторинг з регресом включає також конфіденційний факторинг, що не передбачає повідомлення боржника про відступлення права грошової вимоги.

Вид факторингу обов’язково має бути зазначено в договорі факторингу.

6. Можливість нерезидентів бути факторами

До прийняття Закону факторами могли бути лише резиденти – банки або фінансові установи. Новий Закон дозволяє надавати послугу з факторингу також нерезидентам, які мають відповідне право згідно із законодавством своєї країни реєстрації.

Вважаємо, що запроваджені зміни сприятимуть ефективнішій діяльності суб’єктів господарювання та зростанню економічної активності в Україні.

Ми продовжимо стежити за змінами законодавства у сфері фінансових послуг та ділитимемося з вами корисною інформацією.

Принагідно пропонуємо також ознайомитися з нашою брошурою щодо валютного регулювання в Україні.

_{Коментарі спеціалістів Deloitte, зазначені в цьому повідомленні, носять виключно інформативний характер та не мають бути використані платниками податків без детального аналізу конкретного питання за участю спеціалістів.}

Deloitte Ukraine Voices

Повернутися до: Податково-юридичний інформаційний бюлетень 2025 року