支柱二税务咨询服务

我们不仅积极响应公开意见征询，还持续关注国际以及各国政策动态。我们助您深入了解经合组织税收规则以及当地立法对您特定业务的潜在影响，并针对您业务经营所在地的司法辖区，提供关于支柱二应税收入、有效税额、合规义务等方面的全方位指导，助您从容应对多项复杂挑战。

根据支柱二要求，企业需要进行详尽计算，这涉及海量高度细化的税务、会计和报告数据——所需数据颗粒度可能远超您目前税务申报要求。德勤的支柱二评价顾问可帮助企业精准识别需要采集的数据，并通过情景建模以及强大的商业智能和数据可视化技术，直观呈现分析结果，评价对企业的潜在影响。德勤基于企业独特的全球运营轨迹，协助测算当前及未来税负，并随着支柱二规则与您的业务发展进行动态调整，持续助力精准测算纳税义务，助力合规运营与稳健发展。

支柱二对数据的复杂要求涵盖数百个数据点，现有的税务和会计系统大都力有不逮。为此，德勤全球以及德勤中国的支柱二团队自主研发了数据加速器，用于梳理所需数据、识别潜在数据源，并发现可能存在的数据缺口。我们能帮助您精准识别并抓取特定税务、会计和其他企业数据，以满足支柱二合规要求。我们还能帮助您实施可持续的数据采集流程，并引入创新技术解决方案，助力您实现税务数据战略的全面升级。

跨国企业可借助SAP、Oracle或其他ERP系统，应对日趋复杂的支柱二申报要求，但很可能需要进一步强化系统功能、可获取所需数据点，执行复杂计算，并实现与集团税务申报系统的无缝对接。具体调整将取决于现有系统的功能配置和灵活性、申报截止日期、升级计划等因素。不论您的系统改进路径如何，德勤均可助您弥合税务要求与技术响应之间的差距，提供端到端的解决方案，以满足经合组织当前和未来的合规要求。 

支柱二规则带来了一系列与数据和税务科技相关的挑战。您是否能获取满足合规需求的数据、工具及流程？除数据评价（包括对所需数据点数量的评价）外，您还需要分析信息、审查风险敞口、建模测算财务影响，并运用这些结果为运营决策提供参考。德勤的技术顾问团队拥有深厚的专业技能，助力企业在整个生态系统及业务流程中落实新的申报要求。我们能够协助您评测应对新数据、分析和报告需求的能力；识别差距；设计、部署并运营全新或升级后的技术架构，以满足支柱二当前和未来的合规要求。凭借对业务流程的深入了解，我们的技术专业人员可为您打造端到端的解决方案，以满足您的各类需求。

支柱二旨在对符合要求的跨国公司，在其经营所在地的司法管辖区征收至少15%的全球最低税。然而，不同地区对于具体规则的解读可能会有所差异。凭借对各国税法的深刻理解以及精准把握规则动向的国际化视角，我们的税务顾问团队能为企业提供全面支持，深入了解企业全生命周期各类事件的税务影响，包括支柱二对知识产权布局、并购交易、资产剥离和重组等一系列关键事件的影响。依托深厚的专业能力，我们助您把握先机，前瞻性地解读不断演变的新规，推动未来稳健发展。

支柱二显著提升了跨国公司税务会计工作的复杂性和工作量。根据国际财务报告准则（IFRS）和美国/本地通用会计准则（GAAP）的相关规定，企业必须在其年终报告以及可能的中期报告中体现支柱二的影响。企业的所得税科目需要体现受新规影响的司法辖区的全球最低税情况。完成这项工作的关键在于，企业需要获取精准且层级清晰的数据，并借助技术手段高效整合至税务会计流程。德勤的会计和税务拨备顾问能为企业提供全方位的支持，包括相关数据收集、将复杂的支柱二计算纳入整体拨备体系，以及在截止日期之前及时完成财务报表编制工作。

完成经合组织支柱二信息申报是一项复杂的全球性工程，涉及数百个数据点——其中许多都需要通过底层数据综合运算生成。数据规模和复杂性因申报时限进一步加剧：尽管首份申报表通常在会计期结束后有18个月的准备期，但后续申报必须在更短时间内提交。因此在完成首份申报之前，企业就需要提前规划未来的合规和持续申报策略。从申报表核验到文件提交，德勤合规顾问能为您提供专业支持，帮助您准确、及时地完成支柱二申报相关工作，并通过我们的云端Pillar Two Agent工具助您高效管理整个申报流程。