Anforderungen an ein effizientes und effektives IKS in der Finanzindustrie

Key Takeaways für ein nachhaltiges Internes Kontrollsystem (IKS)

• Das IKS verfolgt als zentraler Baustein der Internen Governance das Ziel, Risiken durch eine zeitnahe Identifikation von Fehlern zu identifizieren und zu mitigieren, um Sicherheit und Transparenz in Prozessen und Systemen zu gewährleisten.

• Stark steigende regulatorische Anforderungen, der Fokus von Aufsichtsbehörden, Komplexität in den Prozessabläufen sowie die oftmals silohafte Betrachtung im IKS stellen die Industrie vor die große Herausforderung, die notwendige Sicherheit und Überwachung ihrer Geschäftsprozessen weiterhin laufend sicherzustellen.

• Der digitale Wandel verändert Interne Kontrollsysteme massiv – das IKS der Zukunft ist smart, agil, digital und natürlich immer noch risikoorientiert. Es schafft einen substanziellen Mehrwert für das gesamte Unternehmen, insbesondere dann, wenn es einheitlich und integrativ aufgesetzt wird.

• Am Markt beobachten wir, dass in vielen unserer Kunden ein einheitliches (bankweites), effizientes und transparentes IKS nur unzureichend vorhanden bzw. dokumentiert ist.

• Effizienzsteigerungspotenziale werden nicht ausreichend gehoben, da das wesentliche Steuerungsinstrument zur Minimierung von Risiken – eine End-to-end-dokumentierte Prozesssicht (inkl. Kontrollen) – häufig nicht oder nur unzureichend vorhanden ist.

• Zudem fehlt es oftmals an einer parallelen Weiterentwicklung der Kontrollinfrastruktur und der IKS-Governance zu betrieblichen End-to-end-Geschäftsprozessen und neuen Technologien.

• Die fortschreitende Digitalisierung und Automatisierung stellt eine Chance dar, das IKS agiler auszugestalten, eine angemessene Governance-Struktur zu schaffen, und so flexibel und rechtzeitig auf neue Risiken („Emerging Risks“) zu reagieren, wie bspw. Cyber-Risiken und zukünftig auch Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken (ESG-Risiken).

• Durch Echtzeitauswertungen, die Nutzung IKS-relevanter Daten, automatische Kontrollen und Optimierung von Prozessen können Veränderungen aktiv begleitet werden. Damit kann ein erheblicher Mehrwert für das gesamte Unternehmen geschaffen werden.

Der Erfahrungsaustausch zum Reinhören

Deloitte Leistungsportfolio

Unser Team von Expertinnen und Experten unterstützt Sie mit maßgeschneiderten Lösungsansätzen sowohl konzeptionell als auch bei der operativen Umsetzung und Optimierung Ihres IKS mit Fokus auf:

• Etablierung einer angemessenen und soliden Risikokultur und Governance
• Definition und Abgrenzung von klaren Rollen und Verantwortlichkeiten entlang des 3-Lines of Defense-Modells
• Konzeptionierung, Umsetzung und standardisierte Dokumentation des risikobasierten IKS Kreislaufs
• Implementierung eines IKS Reifegrad Modells
• Prüfung und Analyse der Effektivität und Effizienz Ihrer Kontrollen
• Digitalisierung und Automatisierung von IKS-Prozessen, Kontrollen, Dokumentation und Testing
• End-to-End Prozessoptimierung und Automatisierung von Geschäftsprozessen

Wir beleuchten mit Ihnen alle wesentlichen Komponenten eines IKS und berücksichtigen Trends, zukünftige Entwicklungen sowie Auswirkungen auf Ihre Aufbau- und Ablauforganisation, Entscheidungs-, Informations- und Berichtswege.

Mit unserem „Governance Quick Check“ können wir darüber hinaus den Status und Reifegrad der Einhaltung der Anforderungen aus den EBA Leitlinien zur Internen Governance rasch und effizient evaluieren.

Haben wir Ihr Interesse geweckt? Dann sprechen Sie uns gerne an.