Szkolenie on-line: Zamknięcie roku podatkowego w praktyce

Pierwszy kwartał dla pracowników działów księgowo-podatkowych jest zazwyczaj najtrudniejszym okresem w roku, gdyż nakłada się w nim wiele obowiązków związanych m.in. z przygotowaniem sprawozdań finansowych oraz kalkulacją wyniku podatkowego za poprzedni rok. Prawidłowe obliczenie wyniku dla celów CIT ma szczególne znaczenie, gdyż zaniżenie podstawy opodatkowania może wiązać się z sankcjami, w tym koniecznością zapłaty odsetek od zaległości podatkowej, czy odpowiedzialnością karno-skarbową osób odpowiedzialnych za rozliczenia. Dodatkowo najwięksi podatnicy będą zobowiązani do raportowania po raz pierwszy schemy JPK_CIT, w której prezentowane będą szczegółowe dane ujmowane również w kalkulacji CIT – stąd, organy podatkowe zyskają wiedzę o różnicach między wynikiem rachunkowym a podatkowym (w związku z koniecznością ich oznaczenia określonymi znacznikami) tuż po raportowaniu przedmiotowej schemy oraz złożeniu deklaracji CIT-8.

Zmiany wprowadzone w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych w 2025 r. nie były rewolucyjne, jednak zdarza się, że i bez zmiany przepisów, organy podatkowe zmieniają podejście do rozliczania wybranych kwestii, przez co może okazać się, iż stosowana przeze wiele lat praktyka jest w bieżącym okresie nieaktualna i w skrajnym przypadku może powodować nawet ryzyko powstania zaległości podatkowej. Z powyższych powodów, kalkulacja podstawy opodatkowania CIT stanowi duże wyzwanie, szczególnie u podatników, gdzie efektywnie jest ona wyliczana wyłącznie po zakończeniu roku ze względu na opłacanie zaliczek w formie uproszczonej.

Celem szkolenia on-line jest wsparcie merytoryczne osób odpowiedzialnych za kalkulację CIT. W jego trakcie zostanie zaprezentowane przede wszystkim aktualne podejście do rozliczania kwestii wątpliwych, a także zaprezentujemy wszystkie obowiązki formalne związane z rozliczeniem CIT. Odniesiemy się również do obecnej praktyki urzędów skarbowych, w tym przedstawimy tematy, które najczęściej są weryfikowane w ramach czynności sprawdzających przeprowadzanych tuż po złożeniu zeznania.

W ramach spotkania ekspertki Deloitte odpowiedzą również na wybrane pytania uczestników w trakcie sesji pytań i odpowiedzi (Q&A).

W trakcie szkolenia on-line uczestnicy poznają najbardziej aktualne poglądy w zakresie sposobu rozpoznawania przychodów i kosztów w wyniku podatkowym, poznają obszary, na które szczególnie warto zwrócić uwagę przy kalkulacji wyniku podatkowego oraz dowiedzą się, jak w sposób prawidłowy wypełnić deklaracje, których złożenie jest konieczne po zakończeniu roku.

1. Ustalenie wyniku podatkowego
   • Typowe różnice w zakresie przychodów i kosztów w stosunku do kategorii rachunkowych, w tym kalkulacja wartości wybranych kategorii NKUP
   • Odliczenia oraz zwiększenia podstawy opodatkowania
2. Kwestie wątpliwe powstające podczas kalkulacji wyniku podatkowego
   • Moment powstania wybranych kategorii przychodów i kosztów w świetle najnowszych interpretacji podatkowych i orzecznictwa
   • Kategorie kosztów wątpliwych pod kątem rozpoznania jako KUP
   • Rozliczenie transakcji finansowych
   • Rozliczenie transakcji związanych ze środkami trwałymi
   • Rozliczenie transakcji z nierezydentami (z uwzględnieniem objaśnień w zakresie WHT wydanych w 2025 r.)
3. Ulgi podatkowe – podstawowe zasady rozliczenia
   • Ulga na działalność badawczo-rozwojową
   • Ulga na robotyzację
   • Inne ulgi
4. Kalkulacja dodatkowych zobowiązań podatkowych
   • Podatek od przerzuconych dochodów (z uwzględnieniem objaśnień w tym zakresie wydanych w 2025 r.)
   • Krajowy podatek minimalny
   • Pillar II
5. Obowiązki formalne związane z zamknięciem roku
   • Wypełnienie zeznania CIT-8 wraz z załącznikami
   • Inne deklaracje i informacje
   • Konsekwencje niezłożenia deklaracji w terminie
   • Czynności sprawdzające – obecna praktyka organów
   • JPK_CIT – raportowanie za rok 2025 i kolejne
6. Sesja pytań i odpowiedzi (Q&A)

Szkolenie jest skierowane do głównych księgowych, dyrektorów finansowych oraz pracowników działów księgowych odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe.

Trzeciej i kolejnym osobom zapisanym na szkolenie z tej samej firmy przysługuje rabat w wysokości 10%.

Uczestnicy otrzymają prezentację ze szkolenia oraz imienny certyfikat, potwierdzający uczestnictwo w wydarzeniu.

Organizator oświadcza, że Szkolenie (w tym informacje, treści przekazywane w jego trakcie oraz w ramach materiałów przesyłanych w jego następstwie) ma charakter akademicki i nie stanowi podatkowej, prawnej ani innego rodzaju profesjonalnej porady czy opinii, zaś Organizator nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie jakichkolwiek informacji przekazanych na Szkoleniu lub w materiałach przekazywanych w związku z nim. Szkolenie obejmuje swoim zakresem zagadnienia ogólne, skierowane do szerokiego grona odbiorców oraz nie stanowi jakiejkolwiek formy indywidualnych konsultacji.

Organizator zastrzega sobie prawo do wyboru i odpowiedzi na wybrane pytania zgłaszane przez uczestników szkolenia podczas sesji Q&A.

Organizator rezerwuje sobie prawo do odwołania szkolenia, jak również selekcji zgłoszeń, w szczególności odrzucania zgłoszeń kierowanych przez jednostki prowadzące działalność konkurencyjną wobec organizatora oraz do odrzucenia zgłoszeń na podstawie Ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publiczny.

Organizator przyjmuje zgłoszenia uczestników poprzez wysłanie poprawnie wypełnionego formularza rejestracyjnego (wszystkie wymagane rubryki) najpóźniej do godz. 14:00 na dzień przed planowanym terminem szkolenia. Prosimy o podanie w formularzu służbowego adresu e-mail.

Adres e-mail uczestnika musi być unikalny, tzn. dwie osoby nie mogą być zarejestrowane przy użyciu tego samego adresu e-mail.

W dniu wysłania formularza rejestracyjnego uczestnik otrzyma, na podany w formularzu adres e-mail, systemowe potwierdzenie rejestracji przez organizatora.

Ostateczne potwierdzenie udziału zostanie wysłane najpóźniej w terminie 2 dni przed datą spotkania (z wyłączeniem przypadku, kiedy zgłoszenie zostanie złożone później, np. dzień przed szkoleniem).

W przypadku braku otrzymania na Państwa adres e-mail potwierdzenia rejestracji lub potwierdzenia udziału prosimy o kontakt pod adresem: ceplszkolenia@deloitteCE.com

W przypadku dużej liczby pytań od uczestników możliwe jest wydłużenie sesji Q&A o maksymalnie 15 minut. W takim przypadku szkolenie zakończy się najpóźniej o godzinie 15:15.

Uczestnik szkolenia on-line powinien posiadać dostęp do komputera oraz internetu o minimalnej prędkości 1 Mbps.

Regulamin szkoleń internetowych Deloitte jest dostępny na stronie internetowej.

Organizatorem szkolenia jest spółka Deloitte Doradztwo Podatkowe Dąbrowski i Wspólnicy sp.k. z siedzibą w Warszawie pod adresem: Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, NIP: 525-21-91-427.

Płatność za szkolenie:

• W przypadku gdy Usługobiorca jest przedsiębiorcą – Płatność za szkolenie należna jest po zrealizowanym szkoleniu na podstawie faktury wystawionej przez Organizatora i udostępnionej Usługobiorcy za pośrednictwem Krajowego Systemu e-Faktur („KSeF”). Wskazany w formularzu rejestracyjnym adres e-mail będzie mógł zostać wykorzystany do przesyłania oraz udostępniania faktury offline (w tym faktury korygującej) w rozumieniu przepisów dotyczących KSeF, w przypadku, gdy nie będzie możliwe wystawienie faktury ustrukturyzowanej (w tym faktury korygującej) w KSeF.

• W przypadku gdy Usługobiorca jest konsumentem albo przedsiębiorcą zagranicznym – Płatność za szkolenie należna jest po zrealizowanym szkoleniu na podstawie faktury wysłanej z adresu ceplinvoicesPL04@deloitteCE.com na adres e-mail wskazany w formularzu rejestracyjnym do wysyłki e-faktur.