Nagranie ze szkolenia on-line: Zamknięcie roku podatkowego w praktyce

Pierwszy kwartał dla pracowników działów księgowo-podatkowych jest zazwyczaj najtrudniejszym okresem w roku, gdyż nakłada się w nim wiele obowiązków związanych m.in. z przygotowaniem sprawozdań finansowych oraz kalkulacją wyniku podatkowego za poprzedni rok. Prawidłowe obliczenie wyniku dla celów CIT ma szczególne znaczenie, gdyż zaniżenie podstawy opodatkowania może wiązać się z sankcjami, w tym koniecznością zapłaty odsetek od zaległości podatkowej, czy odpowiedzialnością karno-skarbową osób odpowiedzialnych za rozliczenia.

Zmiany wprowadzone w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych w 2024 r. nie były rewolucyjne, jednak zdarza się, że i bez zmiany przepisów, organy podatkowe zmieniają podejście do rozliczania wybranych kwestii, przez co może okazać się, iż stosowana przeze wiele lat praktyka jest w bieżącym okresie nieaktualna i w skrajnym przypadku może powodować nawet ryzyko powstania zaległości podatkowej. Z powyższych powodów, kalkulacja podstawy opodatkowania CIT stanowi duże wyzwanie, szczególnie u podatników, gdzie efektywnie jest ona wyliczana wyłącznie po zakończeniu roku ze względu na opłacanie zaliczek w formie uproszczonej.

Celem szkolenia on-line jest wsparcie merytoryczne osób odpowiedzialnych za kalkulację CIT. W jego trakcie zostanie zaprezentowane przede wszystkim aktualne podejście do rozliczania kwestii wątpliwych, a także zaprezentujemy wszystkie obowiązki formalne związane z rozliczeniem CIT. Odniesiemy się również do obecnej praktyki urzędów skarbowych, w tym przedstawimy tematy, które najczęściej są weryfikowane w ramach czynności sprawdzających przeprowadzanych tuż po złożeniu zeznania.

W ramach spotkania ekspertki Deloitte odpowiedzą również na wybrane pytania uczestników w trakcie sesji pytań i odpowiedzi (Q&A).

W trakcie szkolenia on-line uczestnicy poznają najbardziej aktualne poglądy w zakresie sposobu rozpoznawania przychodów i kosztów w wyniku podatkowym, poznają obszary, na które szczególnie warto zwrócić uwagę przy kalkulacji wyniku podatkowego oraz dowiedzą się, jak w sposób prawidłowy wypełnić deklaracje, których złożenie jest konieczne po zakończeniu roku.

1) Ustalenie wyniku podatkowego

    a) Typowe różnice w zakresie przychodów i kosztów w stosunku do kategorii rachunkowych, w tym kalkulacja wartości wybranych kategorii NKUP

    b) Odliczenia oraz zwiększenia podstawy opodatkowania

2) Kwestie wątpliwe powstające podczas kalkulacji wyniku podatkowego

    a) Moment powstania wybranych kategorii przychodów i kosztów w świetle najnowszych interpretacji podatkowych i orzecznictwa

    b) Kategorie kosztów wątpliwych pod kątem rozpoznania jako KUP

    c) Rozliczenie transakcji finansowych

    d) Rozliczenie transakcji związanych ze środkami trwałymi

    e) Rozliczenie transakcji z nierezydentami

 3) Ulgi podatkowe – podstawowe zasady rozliczenia

    a) Ulga na działalność badawczo-rozwojową

    b) Ulga na robotyzację

    c) Inne ulgi

4) Kalkulacja dodatkowych zobowiązań podatkowych

    a) Podatek od przerzuconych dochodów

    b) Krajowy podatek minimalny

    c) Pillar II

    d) JPK CIT – przygotowanie do raportowania za rok 2025 i kolejne

5) Obowiązki formalne związane z zamknięciem roku

    a) Wypełnienie zeznania CIT-8 wraz z załącznikami

    b) Inne deklaracje i informacje

    c) Konsekwencje niezłożenia deklaracji w terminie

    d) Czynności sprawdzające – obecna praktyka organów

6) Sesja pytań i odpowiedzi (Q&A)

Szkolenie jest skierowane do głównych księgowych, dyrektorów finansowych oraz pracowników działów księgowych odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe.

Trzeciej i kolejnym osobom zapisanym na szkolenie z tej samej firmy przysługuje rabat w wysokości 10%.

Uczestnicy otrzymają prezentację ze szkolenia oraz imienny certyfikat, potwierdzający uczestnictwo w wydarzeniu.

Organizator oświadcza, że Szkolenie (w tym informacje, treści przekazywane w jego trakcie oraz w ramach materiałów przesyłanych w jego następstwie) ma charakter akademicki i nie stanowi podatkowej, prawnej ani innego rodzaju profesjonalnej porady czy opinii, zaś Organizator nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie jakichkolwiek informacji przekazanych na Szkoleniu lub w materiałach przekazywanych w związku z nim. Szkolenie obejmuje swoim zakresem zagadnienia ogólne, skierowane do szerokiego grona odbiorców oraz nie stanowi jakiejkolwiek formy indywidualnych konsultacji.

Organizator przyjmuje zgłoszenia poprzez wysłanie na adres e-mail: ceplszkolenia@deloitteCE.com poprawnie wypełnionego formularza zgłoszeniowego (wszystkie wymagane rubryki). Prosimy o podanie w formularzu służbowego adresu e-mail.

Potwierdzenie przyjęcia formularza zgłoszeniowego wraz z indywidualnym dostępem do nagrania na platformie streamingowej zostanie wysłane najpóźniej w terminie jednego dnia roboczego od dnia złożenia zamówienia na podany w formularzu adres e-mail.

Organizator rezerwuje sobie prawo do selekcji zgłoszeń, w szczególności odrzucania zgłoszeń kierowanych przez jednostki prowadzące działalność konkurencyjną wobec organizatora oraz do odrzucenia zgłoszeń na podstawie Ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publiczny.

Dostęp do nagrania jest przyznawany na czas określony tj. 7 dni kalendarzowych liczonych od dnia przesłania przez Deloitte potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia. 

W przypadku braku otrzymania na Państwa adres e-mail potwierdzenia przyjęcia formularza zgłoszeniowego prosimy o kontakt pod adresem: ceplszkolenia@deloitteCE.com

Aby obejrzeć nagranie należy posiadać dostęp do komputera lub urządzenia mobilnego oraz internetu o minimalnej prędkości 1 Mbps.

Regulamin udostępniania treści cyfrowych i/lub usług cyfrowych Deloitte jest dostępny na stronie internetowej.

Usługodawcą jest spółka Deloitte Doradztwo Podatkowe Dąbrowski i Wspólnicy sp.k. z siedzibą w Warszawie pod adresem: Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, NIP: 525-21-91-427.