Szkolenie on-line: Podatkowe ABC – podstawy rozliczania CIT

Szkolenie ma na celu przedstawienie podstawowych zasad funkcjonowania i rozliczania CIT. Udział w nim będzie stanowił wsparcie merytoryczne dla osób mających na co dzień styczność z rozliczeniami na gruncie CIT, a które chcą zgłębić lub usystematyzować wiedzę o tym podatku z uwagi na to, że:

·       pracują w dziale księgowości w podmiocie będących podatnikiem CIT,

·       pracują w biurze rachunkowym obsługującym podmioty będące podatnikiem CIT,

·       przygotowują się do egzaminu na doradcę podatkowego. 

Naszym założeniem jest przedstawienie w przystępnej i ustrukturyzowanej formie najważniejszych elementów konstrukcji CIT, zasad rozliczeń z tytułu tego podatku oraz kalkulacji wyniku podatkowego, w oparciu o nasze praktyczne doświadczenia (w tym tzw. przykłady wzięte z życia gospodarczego).

Podczas szkolenia uczestnicy poznają najważniejsze elementy konstrukcyjne CIT, w podziale na bloki tematyczne pozwalające na jak najbardziej praktyczne przedstawienie kluczowych kwestii związanych z rozliczeniami z tytułu CIT.

Nasi doświadczeni wykładowcy w szczególności omówią zagadnienia, na które szczególnie warto zwrócić uwagę przy dokonywaniu rozliczeń CIT, a także odpowiedzą na wybrane pytania uczestników w trakcie trwania szkolenia oraz sesji pytań i odpowiedzi (Q&A).

I Zakres podmiotowy

• Rodzaje podmiotów płacących CIT
• Podmioty transparentne podatkowo
• Podmioty wyłączone
• Podatkowa grupa kapitałowa

II Przychody podatkowe

• Podstawowe zasady rozpoznawania przychodów
• Zaliczki a przychód podatkowy
• Nieodpłatne świadczenia
• Korekty przychodów
• Najważniejsze zwolnienia przedmiotowe

III Koszty podatkowe

• Koszty bezpośrednie i pośrednie
• Moment potrącenia kosztów
• Korekty kosztów
• Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych

IV Podstawa opodatkowania

• Dochód podatkowy
• Zyski kapitałowe a dochód operacyjny
• Strata podatkowa

V Ulgi podatkowe

• Rodzaje ulg podatkowych
• Podstawowy mechanizm działania
• Wymogi dokumentacyjne
• Ulga na hipotetyczne odsetki

VI Finansowanie działalności

• Odsetki od finansowania jako koszt podatkowy
• Ograniczenia w zaliczeniu odsetek do kosztów, w tym wynikające z art. 15c ustawy o PDOP
• Różnice kursowe

VII Inwestycje w firmie

• Amortyzacja i jej rodzaje
• Stawki amortyzacyjne
• Modernizacja a remont

VIII Międzynarodowe prawo podatkowe

• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i ich znaczenie
• Podatek u źródła i należyta staranność
• Przerzucone dochody
• Sprzedaż nieruchomości lub spółki nieruchomościowej w Polsce
• Odliczenie podatku pobranego za granicą

IX Transakcje korporacyjne

• Wypłata dywidendy (lub innego przychodu z udziału w zyskach osób prawnych
• Otrzymanie dywidendy (lub innego przychodu z udziału w zyskach osób prawnych)
• Likwidacja spółki
• Umorzenie udziałów spółki i wypłata wynagrodzenia

X Sesja pytań i odpowiedzi (Q&A)

Szkolenie skierowane jest do pracowników działów księgowych, pracowników biur rachunkowych, a także wszelkich innych osób zaangażowanych w rozliczenia podatników z tytułu CIT oraz osób przygotowujących się do egzaminu na doradcę podatkowego.

Przy zapisie na oba szkolenia w ramach cyklu „Podatkowe ABC” („Podatkowe ABC – podstawy rozliczania CIT” 23.04.2026 oraz „Podatkowe ABC – podstawowe zagadnienia z obszaru VAT” 7.05.2026) uczestnikowi przysługuje rabat w wysokości 10%.

Trzeciej i kolejnym osobom zapisanym na szkolenie z tej samej firmy przysługuje rabat w wysokości 10%.

Uwaga – pakiety rabatowe łączą się. Np. przy uczestnictwie 3 osób z jednej firmy na obu szkoleniach z cyklu „Podatkowe ABC” – trzecia zapisana osoba otrzymuje rabat w wysokości 20%.

Organizator oświadcza, że Szkolenie (w tym informacje, treści przekazywane w jego trakcie oraz w ramach materiałów przesyłanych w jego następstwie) ma charakter akademicki i nie stanowi podatkowej, prawnej ani innego rodzaju profesjonalnej porady czy opinii, zaś Organizator nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie jakichkolwiek informacji przekazanych na Szkoleniu lub w materiałach przekazywanych w związku z nim. Szkolenie obejmuje swoim zakresem zagadnienia ogólne, skierowane do szerokiego grona odbiorców oraz nie stanowi jakiejkolwiek formy indywidualnych konsultacji.

Organizator zastrzega sobie prawo do wyboru i odpowiedzi na wybrane pytania zgłaszane przez uczestników szkolenia podczas sesji Q&A.

Organizator rezerwuje sobie prawo do odwołania szkolenia, jak również selekcji zgłoszeń, w szczególności odrzucania zgłoszeń kierowanych przez jednostki prowadzące działalność konkurencyjną wobec organizatora oraz do odrzucenia zgłoszeń na podstawie Ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publiczny.

Organizator przyjmuje zgłoszenia uczestników poprzez wysłanie poprawnie wypełnionego formularza rejestracyjnego (wszystkie wymagane rubryki) najpóźniej do godz. 14:00 na dzień przed planowanym terminem szkolenia. Prosimy o podanie w formularzu służbowego adresu e-mail.

Adres e-mail uczestnika musi być unikalny, tzn. dwie osoby nie mogą być zarejestrowane przy użyciu tego samego adresu e-mail.

W dniu wysłania formularza rejestracyjnego uczestnik otrzyma, na podany w formularzu adres e-mail, systemowe potwierdzenie rejestracji przez organizatora.

Ostateczne potwierdzenie udziału zostanie wysłane najpóźniej w terminie 2 dni przed datą spotkania (z wyłączeniem przypadku, kiedy zgłoszenie zostanie złożone później, np. dzień przed szkoleniem).

W przypadku braku otrzymania na Państwa adres e-mail potwierdzenia rejestracji lub potwierdzenia udziału prosimy o kontakt pod adresem: ceplszkolenia@deloitteCE.com.

W przypadku dużej liczby pytań od uczestników możliwe jest wydłużenie sesji Q&A o maksymalnie 15 minut. W takim przypadku szkolenie zakończy się najpóźniej o godzinie 16:15.

Uczestnik szkolenia on-line powinien posiadać dostęp do komputera oraz internetu o minimalnej prędkości 1 Mbps.

Regulamin szkoleń organizowanych przez spółki Deloitte w Polsce jest dostępny na stronie internetowej.

Organizatorem szkolenia jest spółka Deloitte Doradztwo Podatkowe Dąbrowski i Wspólnicy sp.k. z siedzibą w Warszawie pod adresem: Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, NIP: 525-21-91-427.

W przypadku gdy Usługobiorca jest przedsiębiorcą: Płatność za szkolenie należna jest po zrealizowanym szkoleniu na podstawie faktury wystawionej przez Organizatora i udostępnionej Usługobiorcy za pośrednictwem Krajowego Systemu e-Faktur („KSeF”). Wskazany w formularzu rejestracyjnym adres e-mail będzie mógł zostać wykorzystany do przesyłania oraz udostępniania faktury offline (w tym faktury korygującej) w rozumieniu przepisów dotyczących KSeF, w przypadku, gdy nie będzie możliwe wystawienie faktury ustrukturyzowanej (w tym faktury korygującej) w KSeF.

W przypadku gdy Usługobiorca jest konsumentem albo przedsiębiorcą zagranicznym: Płatność za szkolenie należna jest po zrealizowanym szkoleniu na podstawie faktury wysłanej z adresu ceplinvoicesPL04@deloitteCE.com na adres e-mail wskazany w formularzu rejestracyjnym do wysyłki e-faktur.