Digitalisering heeft een aanzienlijke impact op bedrijven en biedt zowel disruptie als kansen. De hotelindustrie is bijvoorbeeld getransformeerd door online boeken en de detailhandel is geëvolueerd met e-commerce. Een fragmentarische aanpak van digitalisering per land is ontoereikend; in plaats daarvan zouden Nederlandse multinationals de mantra moeten aannemen: "Act Global, Think Digital."
Handel mondiaal
Bedrijven kunnen niet langer vertrouwen op lokale oplossingen, omdat de digitalisering van de indirecte belastingen een nieuwe manier van denken vereist. Nederlandse bedrijven moeten proactief omgaan met veranderingen in de belastingwetgeving die zich nu al wereldwijd voordoen en die binnenkort ook van invloed zullen zijn op Nederland. Naarmate belastingdiensten meer grensoverschrijdend gaan samenwerken, wordt centraal beheer van belastingprocessen essentieel. Naleving van e-invoicing en e-reporting moet niet alleen de verantwoordelijkheid zijn van lokale financiële teams; een mondiaal perspectief zorgt voor efficiëntie, kostenbesparingen en standaardisatie. E-reporting en e-invoicing zouden bedrijven moeten aanmoedigen om hun ERP-systemen te optimaliseren en upgrades te overwegen.
Hoewel wereldwijde standaardisatie in e-reporting en e-invoicing regels onzeker blijft, moeten bedrijven indirecte belastingregelingen in alle jurisdicties onderzoeken en zoeken naar breed toepasbare oplossingen. Gegevensvereisten en -structuren hebben vaak overeenkomsten, dus het selecteren van een leverancier met wereldwijde expertise kan concurrentievoordelen opleveren. De noodzakelijke verbeteringen in datasystemen voor wereldwijde naleving van indirecte belastingen zullen waarschijnlijk op één lijn liggen met oplossingen voor andere fiscale uitdagingen, zoals die welke voortvloeien uit de tweede pijler regelgeving en evoluerende e-reporting vereisten zoals DAC7 en CESOP.
Denk digitaal
De belastingfunctie is traag met digitalisering en vertrouwt nog steeds op papieren aangiften en handmatige processen. Naarmate de geopolitieke druk en de budgettaire beperkingen echter toenemen, wordt de behoefte aan digitale naleving steeds dringender. E-reporting en e-invoicing faciliteren een genetwerkte, digitale omgeving voor belastingaangifte, waardoor de manier waarop compliance wordt beheerd fundamenteel verandert. De dagen van omslachtige controles zijn voorbij; belastingdiensten hebben nu toegang tot realtime gegevens uit de ERP-systemen van belastingbetalers om hiaten of afwijkingen te identificeren, waardoor de bewijslast verschuift naar de belastingbetaler.
Om zich aan te passen, moeten bedrijven een digitale compliancestrategie omarmen. Vereisten voor belastinggegevens moeten vanaf het begin worden geïntegreerd in de kernbedrijfsprocessen, in plaats van te worden aangepakt als een latere nalevingsstap. Belastinggerelateerde gegevensinvoer moet worden ingebed in ERP-systemen, die belangrijke gebieden omvatten zoals digitale belastingadministratie, realtime rapportage en transparantie. Een proactieve, geautomatiseerde aanpak van belastingcontrole is essentieel.
Naarmate de digitale transformatie vordert, zullen geautomatiseerde processen de traditionele compliance op basis van aangiften vervangen, wat leidt tot een betere gegevenskwaliteit en de opkomst van digitale audits als norm.