Hacia un sistema integrado de cumplimiento
Implicaciones y cómo acompañamos a las organizaciones
La Superintendencia de Sociedades propone una actualización a la Circular Básica Jurídica que integra en un solo modelo el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo – SAGRILAFT – y el Programa de Transparencia y Ética Empresarial – PTEE –. Esta reforma implica un cambio profundo en la gestión del cumplimiento, al unificar los procesos de identificación, evaluación y control de riesgos, y eliminar duplicidades que hoy existen entre ambos sistemas. El objetivo es fortalecer un enfoque integral, operativo y basado en riesgos, que responda de manera coherente a la realidad empresarial.
El proyecto exige a las organizaciones rediseñar su modelo de cumplimiento, consolidando una matriz de riesgos única, armonizando políticas y procedimientos, y alineando los procesos de debida diligencia, monitoreo y reporte. También amplía el alcance de los sujetos obligados mediante nuevos criterios basados en Unidades de Valor Básico – UVB – e incorpora sectores adicionales, reforzando la supervisión según el perfil real de riesgo.
Asimismo, se fortalecen los requisitos del Oficial de Cumplimiento, estableciendo mayores estándares de idoneidad y prohibiendo que esta figura desempeñe funciones de administración. La obligatoriedad del sistema se ajusta según la continuidad operativa: las sociedades en liquidación quedan exentas, mientras que aquellas en reorganización deben cumplir plenamente con el modelo integrado.
La reforma también introduce un nuevo enfoque de supervisión centrado en resultados y evidencia verificable, lo que exige a las compañías demostrar la efectividad de su sistema, más allá del cumplimiento formal. Esto convierte al cumplimiento en un elemento estratégico de gobierno corporativo, donde anticiparse al cambio y fortalecer la capacidad operativa será clave para responder adecuadamente al nuevo estándar regulatorio.
Desde Deloitte Legal, acompañamos a las organizaciones en este proceso de adaptación, apoyando el diagnóstico, rediseño y fortalecimiento de sus sistemas para cumplir con las nuevas exigencias y mitigar riesgos de manera eficiente.
