Služby Deloitte pro finanční ředitele

Jak můžeme finančním ředitelům pomoci organizovat oddělení financí?

Od finančních oddělení se v mnoha organizacích očekává čím dál tím více a CFO se musí přizpůsobovat novým požadavkům. Ředitelé musí ve společnostech kombinovat různé role, aby propojili odpovědnosti, které se týkají interní kontroly, efektivity, měření výkonnosti a vymezení strategie. 

Strategie transformace financí pomáhá při řízení složitých změn prostřednictvím vizualizace a utváření budoucího stavu vašeho finančního oddělení. 

Co můžeme nabídnout?

Strategie transformace financí pomáhá finančním ředitelům identifikovat nedostatky v organizaci financí, aby bylo možné stanovit priority požadovaných iniciativ, které vedou ke změně. Zároveň podporuje ředitele při definování optimálního provozního modelu, který zvýší vliv v podniku, podpoří byznys a bude efektivněji řídit klíčové finanční činnosti. S pomocí našich strukturovaných analytických nástrojů, které pokrývají všechny procesy finančního oddělení,a s využitím zdrojů, jež práci usnadní, vám můžeme pomoci redefinovat oddělení financí v relativně krátkém čase.

Jaké jsou přínosy našeho přístupu?

• Pochopíte, jak finanční oddělení podporuje fungování společnosti a přispívá k dosažení firemních strategických cílů. 
  
• Nastavíme vám zrcadlo pro hodnocení stávající výkonnosti vašich procesů a organizace s ohledem na očekávání zainteresovaných stran, s best practice. Toto srovnání vám umožní definovat si nové cíle pro budoucí organizaci oddělení financí, stanovit priority změn a definovat rozdíly mezi stávajícím a požadovaným stavem. 
• Nabídneme vám jasný pohled na klíčové faktory platné pro budoucí provozní model finančního oddělení. 
• Sestavíme podrobný plán s přesným pořadím činností zaměřených na zdokonalení a s ohledem na požadované zdroje a vhodná opatření pro implementaci.  

Příklady z praxe aneb kdy můžete potřebovat naši pomoc? 

• Nově jmenovaný finanční ředitel je konfrontován s dědictvím po svém předchůdci a není si jistý efektivitou a spolehlivostí finančního oddělení. 
• Interní klienti nejsou spokojeni s kvalitou služeb poskytovaných finančním oddělením, jako jsou kvalita informací, včasnost reportingu, řízení rizik, častá přepracovávání finančních výkazů atp. 
• Snižování nákladů ve finančním oddělení vyžaduje jasnou představu o prioritách financí a efektivitě ve srovnání s podobnými organizacemi s využitím referenčních hodnot. 
• Významný posun podnikové strategie nebo organizační restrukturalizace vyžaduje, aby finanční oddělení reorganizovalo své činnosti nebo znovu promyslelo, jak vytváří hodnotu podniku. 
• Chybovost, časté přepracovávání finančních informací a další nedostatky finančního výkaznictví naznačují nedostatečnou kvalitu a nespolehlivost finančního oddělení. 
• Upgrade nebo implementace nových finančních informačních systémů s významným dopadem na finanční procesy a požadované kompetence pracovníků finančního oddělení.

Jak můžeme finančním ředitelům pomoci optimalizovat situaci v treasury a pracovním kapitálu?

Většina společností má významné peněžní prostředky vázané v provozu a při efektivnějším řízení pracovního kapitálu by mohly udržitelně zvyšovat ziskovost a hodnotu společnosti. Optimalizace operací treasury a pracovního kapitálu je jednou z mála zbývajících oblastí, které podniku mohou přinést významné peněžní prostředky v relativně krátkém období a bez komplikací, jež přicházejí s velkými změnami nebo restrukturalizačními programy. 

Co můžeme nabídnout?

Provedeme revizi vaší společnosti a nalezneme a posoudíme potenciál pro optimalizaci pracovního kapitálu v těsné spolupráci s vedením společnosti, abychom zohlednili také obchodní a provozní aspekty. 

Analýzu stavíme na podrobné prověrce různých cyklů každého klíčového faktoru (pohledávky, závazky a zásoby), abychom identifikovali a vyčíslili možné zlepšení peněžních toků a provedli odhad jejich vývoje.

Dále jsme schopni poskytnout asistenci při definování a implementaci klíčových ukazatelů s ohledem na vývoj výkonnosti a potřeb pracovního kapitálu.

Jaké jsou přínosy našeho přístupu?

• Maximalizujeme návratnost a ochranu investic akcionářů. 
• Zdokonalíme provozní struktury pro uvolnění peněžních prostředků pro budoucí investice nebo snížení dluhu. 
• Identifikujeme a následně budeme sledovat rizika spojená s řízením pracovního kapitálu. 
• Pomůžeme posílit důvěryhodnost dotčených stran díky zdokonalené struktuře pracovního kapitálu. 
• Zvýšíme efektivitu procesů order-to-cash a purchase-to-pay, které vedou k dalším přínosům v oblasti nákladů. 
• Zvýšíme flexibilitu firmy zjednodušením dodavatelského řetězce a optimalizací obchodních postupů.

Spolupracujeme se společnostmi na vývoji a implementaci udržitelných zlepšení v oblasti peněžních prostředků a pracovního kapitálu. Předáváme společnosti vhodné dovednosti pomocí koučování na pracovišti, abychom zajistili, že jsou zlepšení zachována ještě dlouho po skončení naší zakázky. 

Příklady z praxe aneb kdy můžete potřebovat naši pomoc?

Otázky, které si sami můžete pokládat: 

• Jak správně plánovat peněžní toky a potřebu peněžních prostředků a jaká řešení lze zavést (překlenovací financování, úvěrové linky apod.)? 
• Jak určit potenciál pro uvolnění peněžních prostředků? 
• Jak úspěšně řídit požadavky na pracovní kapitál pro realizaci budoucích projektů? 
• Jak zlepšit efektivitu vaší provozní struktury? 
• Jak dosáhnout udržitelného snížení pracovního kapitálu? 
• Jak zlepšit volatilitu peněžních prostředků a prognózování pracovního kapitálu?

Jak můžeme finančním ředitelům pomoci překlenout nedostatek hlubších znalostí?

B. C. Forbes jednou řekl: „Pokud svůj byznys nebudete řídit, budete v byznysu vyřízení.“ Bohužel je těžké řídit, když nic nevidíte. Řada společností ani přes masivní investice do ERP, CRM a dalších podnikových systémů stále nemá informace, které pro dobrá obchodní rozhodnutí potřebují. Nicméně problémem nakonec není samotný nedostatek informací, ale jejich nepochopení. Přední organizace proto začaly překlenovat informační nedostatky za pomoci integrovaného řízení výkonnosti (IPM).

Co můžeme nabídnout?

IPM je strukturovaná metoda řízení, která převádí strategické cíle na provozní výsledky se zaměřením na tvorbu hodnoty. IPM vytváří hodnotu kombinací síly technologie, informací, lidí a procesů ve všech fázích cyklu řízení, a to od plánování a stanovování cílů až po měření a intervenci. Dále poskytujeme asistenci při identifikaci klíčových ukazatelů výkonnosti, které jsou sladěny se strategií. Rozsah našich služeb můžeme přizpůsobit velikosti společnosti, složitosti podnikání a záměrům vedení. Projekt IPM je založen na spolupráci mezi Deloitte a vedením společnosti. Deloitte přináší metodologii a odborné znalosti v oblasti řízení výkonnosti a vedení přispívá konkrétními znalostmi, potřebami a vizemi, které se týkají společnosti. 

Jaké jsou přínosy našeho přístupu?

Řízení strategické změny prostřednictvím organizace 

• Integrované procesy plánování, měření, hodnocení a intervence umožňují změny ve strategii, které vedou k měřitelným činnostem. 
• Jednotný jazyk výkonnosti s rámcem pro sdělování strategických změn na provozní úrovni. 
• Zaměření na iniciativy, které přinášejí hodnotu, kdy hlavní ukazatelé včas poskytují přehled o oblastech, které představují výzvu nebo příležitost.

Zdokonalení souladu provozního chování se strategií 

• Odměňování, vzdělávání a rozvoj – to vše propojené se strategickými cíli. 
• Viditelná výkonnost vůči cíli pomáhá identifikovat příležitosti ke zlepšení. 
• Projektové portfolio zajišťující strategické kapitálové výdaje. 

Poskytování platformy pro kontrolu a bezpečnost

• Efektivní a silně integrované procesy sestavování rozpočtu a výkazů na základě jediného souboru dat.
• Vyšší kvalita informací vede k dokonalejšímu zmírňování podnikových rizik.
• Integrované procesy finančního a manažerského vykazování poskytují včasné a transparentní informace.

Příklady z praxe aneb kdy můžete potřebovat naši pomoc?

• Strategie není propojená s dlouhodobým plánováním. 
• Sestavování rozpočtu představuje rozsáhlý úkol, který spočívá v odhadování. 
• Cíle KPI, pokud existují, vycházejí z informací, které nejsou sladěné se strategií. 
• Reporting se snaží analyzovat rozsáhlé množství dat. 
• Z prognózování se stala pravidelná mechanická činnost, nikoli dynamický nástroj pro intervenci, který slouží k nasazení a sladění zdrojů. 
• Regulatorní požadavky, jako jsou zákon Sarbanes-Oxley, PCN (plan comptable normalisé — standardní účtová osnova) a sestavování strukturovaných účetních závěrek, jsou stále přísnější. 
• Směrnice zaměřené na modernizaci vyžadují zdokonalené kontrolní mechanismy, transparentnost a osvědčené postupy. 
• Chcete využít zdokonalených softwarových možností.

Jak můžeme finančním ředitelům pomoci zlepšit proces sestavování účetní závěrky?

Stále složitější ekonomické prostředí a regulace vytvářejí tlak na finanční oddělení, aby zlepšilo proces uzavírání účtů a výkaznictví. Finanční ředitel si potřebuje být jistý, že závěrka je bezchybná a splňuje požadavky na soulad se zákonnými nařízeními v omezeném časovém rámci. Optimalizace účetní závěrky a vykazování vám může pomoci tyto výzvy zvládnout pomocí vizualizace a formování procesu uzavírání účtů s efektivním vynaložením času a nákladů. 

Co můžeme nabídnout?

• Více služeb na jednom místě pro účetní jednotky, které potřebují zvýšit kvalitu, zlepšit načasování nebo snížit náklady spojené s procesem účetní závěrky. 
• Identifikaci neefektivních míst v procesech a řešení podle osvědčených postupů přizpůsobených účetní jednotce. 
• Asistenci při psaní politik a postupů v souladu s nejnovějším regulatorním rámcem na základě osvědčených postupů. 
• Dočasné zdroje během hlavní sezóny, aby účetní jednotka mohla včas předkládat výkazy a dodávat kvalitu, kterou dotčené strany očekávají. 
• Dočasné specialisty pro činnosti mimo běžné obchodní aktivity účetní jednotky, např. fúze, akvizice a další speciální projekty. 

Jaké jsou přínosy našeho přístupu?

• Zvýšíme kvalitu finančních informací, což pomáhá budovat důvěru investorů, usnadňuje řízení výkonnosti a zkvalitňuje rozhodování vedení. 
• Zvýšíme transparentnost vedení, což umožní efektivněji řídit riziko a přijímat rozhodnutí. 
• Zvýšíme efektivitu procesu sestavení závěrky. Dojde tak k usnadnění firemní správy a souladu se zákonnými předpisy. 
• Zvýšíme efektivitu celkového procesu, což může přinést snížení nákladů. 
• Pozornost finančního týmu bude koncentrována na analýzu přidané hodnoty, což pomůže podniku dosáhnout strategických cílů a povede k většímu pracovnímu uspokojení a vyšší kvalitě práce. 

Příklady z praxe aneb kdy můžete potřebovat naši pomoc? 

• Pravidla a postupy nejsou pro proces měsíční uzávěrky jasně stanovené nebo definované. 
• Narůstá nespokojenost investorů, akcionářů či vedení společnosti, neboť klíčovým měřítkem výkonnosti se stal čas, který definuje vnímání kvality informací a řízení. 
• Činnosti v rámci fúzí a akvizic vyžadují soulad s požadovanými procesy sestavení účetní závěrky, konsolidace a výkaznictví společnosti. 
• Snižování nákladů ve finančním oddělení s četnými manuálními závěrkovými procesy, které závisí na klíčové osobě. 
• Alokace nákladů na účetní jednotky je časově náročná a příliš složitá. 
• Data za obchodní jednotku nebo společný podnik nejsou předkládána na úrovni společnosti včas. 
• Je třeba provádět mnoho úprav pro dodržení stanovených účetních postupů na úrovni společnosti z důvodu nedostatečné kompetence a efektivity místního účetnictví. 
• Účtování mezipodnikových transakcí není optimalizované a je složitější z důvodu daňových strategií a vertikální struktury společnosti. 
• Existence více systémů vyžadujících významné manuální zásahy do položek vykázaných v hlavní knize. 
• Časté problémy související s kvalitou informačního systému, místím regulatorním a statutárním výkaznictvím, udržením klíčových zaměstnanců atp.

Jak můžeme finančním ředitelům pomoci optimalizovat financování?

Měnící se finanční prostředí přineslo společnostem nová řešení financování, jejichž zavádění jsou složitá a časově náročná. Management společnosti čelí náročnějšímu obchodnímu prostředí, které vyžaduje nové podmínky financování, jež odpovídají měnícím se byznysovým modelům a firemním strategiím.

Co můžeme nabídnout?

• Analýzu stávajících úvěrových ujednání a návrh, jak zlepšit náklady a flexibilitu úvěrů (náklady financování).
• Přípravu investiční dokumentace, která má přilákat a informovat potenciální nové věřitele (banky, private equity, SNCI) a usnadnit jednání s potenciálními novými věřiteli.
• Posouzení možností získat granty a dotace (LU, EU).
• Finanční modelování a posouzení stávajících úvěrů včetně daňové optimalizace.
• Posouzení nabídek od věřitelů a poradenství při jednáních o těchto nabídkách.
• Posouzení přehnaných osobních záruk vyžadovaných bankami.
• Přístup k mezinárodním zdrojům financování prostřednictvím globální sítě Deloitte a asistenci při strukturování a zařizování výrazně na míru upravených finančních řešení.

Jaké jsou přínosy našeho přístupu?

• Pomůžeme vám při financování projektů s nižšími náklady.
• Zajistíme vhodné struktury (restrukturalizace) úvěrů pro optimalizaci hodnocení společnosti ze strany zainteresovaných subjektů.
• Zajistíme úspěšné a včasné strukturování (restrukturalizaci) dluhu.
• Zajistíme, že bankám budou poskytnuty pouze adekvátní kovenanty a přiměřené záruky.
• Pomůžeme vám při poskytování stabilních, dostatečných a přiměřených finančních zdrojů pro financování růstu nebo investičních projektů v příštích letech.

Příklady z praxe aneb kdy můžete potřebovat naši pomoc?

• Optimalizace vaší struktury financování z hlediska financí, daní a rizik.
• (Nové) sjednání úvěrových rámců.
• Významné části vašeho dluhu budou splatné v příštích dvou letech.
• Zhodnocení různých typů úvěrů a možností financování.
• Potřeba dočasných nebo dalších likvidních finančních prostředků nebo pracovního kapitálu.
• Stávající rozvahová struktura nemaximalizuje hodnotu pro akcionáře.
• Nejasnosti ohledně nesplaceného dluhu (splatnost, úvěrová instituce, sazba, kovenanty, záruky apod.).

Jak můžeme pomoci finančním ředitelům vytvořit výkonné finanční procesy integrované s IT?

Finanční ředitelé čelí neustálému tlaku nejvyššího vedení, aby se z nich stal proaktivní obchodní partner, který myslí dopředu. Aby mohla finanční oddělení lépe a rychleji řídit obchodní rozhodnutí a zároveň řídit rizika, musí mít rychlý a bezchybný přístup ke kvalitním finančním a provozním údajům. Procesní optimalizace finančních transakcí může pomoci dosáhnout maximální efektivity zlepšením a integrací transakčních procesů s přiměřenou informační technologií. 

Co můžeme nabídnout?

Zpracování finančních transakcí je více než pouhé zachycení finančních údajů nebo provádění účetních transakcí. Zahrnuje soubor činností, které jsou zásadní pro každodenní byznys: řízení závazků, zásob a dlouhodobých aktiv, účtování do hlavní knihy, účtování projektů, zpracování cest a výdajů a treasury management. Tyto procesy mají klíčový význam pro nákladovou a časovou efektivitu finančního oddělení a jeho schopnost dodávat kvalitní informace. Naše služby v této oblasti zahrnují: 

• Revizi informačních systémů a procesů v porovnání se světovými referenčními hodnotami pro identifikaci příležitostí k optimalizaci. 
• Analýzu konfigurací stávajícího informačního systému. 
• Návrh a implementaci procesů a technologií pro optimalizaci průběžného zpracovávání rozvahových a podrozvahových transakcí. 
• Návrh procesů pro optimalizaci zpracovávání účetních transakcí v oblasti interních kontrolních mechanismů, kontrol přístupu a IT a oddělení pravomocí. 
• Návrh a implementace plánů nápravy a zlepšení udržitelných procesů. 
• Identifikaci, návrh a implementaci systémů pro zachycení daňově relevantních finančních údajů na podporu činností pro dosažení souladu s daňovými předpisy. 
• Revize kapacity systému pro realizaci cílů definovaných společností. 
• Vykazování nesouladu (včetně otázek a doporučení k nápravě).

Jaké jsou přínosy našeho přístupu?

• Optimalizujeme finanční procesy, jako jsou uzavírání účtů, vykazování, pohledávky, závazky a další pracné procesy. Dojde tak ke snížení finančních nákladů. Pomocí optimalizace finančních procesů mohou finanční odborníci trávit více času plněním úkolů, které přinášejí vyšší hodnotu. 
• Automatizujeme finanční hodnotového řetězce, což dává společnostem konkurenční výhodu – ti, kteří ji zavedli nejlépe, mají významně nižší náklady finančního oddělení než průměrná společnost. 
• Automatizace financí na světové úrovni navíc přináší významné zvýšení produktivity, např. v oblasti pohledávek a závazků.

Příklady z praxe aneb kdy můžete potřebovat naši pomoc? 

• Chybějící sladění systémů a dat, které komplikuje konsolidaci informací napříč obchodními jednotkami. 
• Nadměrné manuální zpracovávání, které zvyšuje možnost lidské chyby. 
• Chybějící jasné propojení mezi zprávami a opatřeními pro zajištění výkonnosti transakčních procesů. 
• Chybějící jasné propojení mezi každodenními operacemi a hodnotou pro akcionáře. 
• Datové prostředí, které spoléhá na manuální/chabou kontrolu. 
• Chybějící jasná správa dat. 
• Chybějící jasné regulatorní vedení, které ztěžuje identifikaci nejkritičtějších kontrolních mechanismů. 
• Decentralizované provozní modely a nedostatečná standardizace, kvůli nimž se počet systémů násobí. 
• Neadekvátní technologie pro automatizaci procesních kontrol. 
• Potíže při poskytování včasných, přesných a smysluplných finančních a provozních informací na konci každého období.