Aller au contenu principal
Perspective:
Perspective

Comment répondre aux attentes en matière de gestion des données fiscales ?

Alors que le besoin de données fiscales intégrées augmente, Jennifer Deutsch de Deloitte Global explique pourquoi un trio d'investissements stratégiques, de formation et de maintenance est la meilleure solution pour les responsables fiscaux qui souhaitent générer des informations en temps réel.

La disponibilité de solutions avancées de gestion des données signifie que les organisations peuvent collecter, stocker, gérer et analyser plus de données fiscales, plus rapidement que jamais. L'accès à des données fiscales précises a un effet d'entraînement sur l'ensemble des organisations, augmentant les attentes en matière de rapidité d'analyse et de transparence. Par conséquent, les responsables fiscaux du monde entier affinent les pratiques, les stratégies et les technologies pour s'assurer que leurs départements, ainsi que la fonction financière et l'entreprise au sens large, disposent d'un accès en temps réel aux données fiscales au niveau de la transaction.


Atteindre ces objectifs peut nécessiter beaucoup de temps et d'argent, ce qui signifie que les responsables fiscaux doivent rassembler les bonnes capacités - en termes de plateformes technologiques et d'expertise des employés - pour les bonnes raisons afin de générer le plus de valeur possible pour leur organisation et leurs clients. Cet article présente l'approche de Deloitte pour concevoir un système de gestion des données fiscales permettant d'atteindre ces objectifs.

Stock market chart,Stock market data on LED display concept.; Shutterstock ID 234325051; PO: LPX15962-01-01-0000; Job: Potentials for D.com; Other: Alexa Steinberg

De multiples facteurs augmentent les enjeux de la gestion des données

<br/>


Deloitte a aidé des organisations de toutes tailles à concevoir et à mettre en œuvre des systèmes de gestion des données fiscales. La première étape consiste à développer une compréhension commune des facteurs qui sous-tendent les modifications des données fiscales. Il s'agit ensuite d'identifier et d'anticiper les obstacles technologiques et organisationnels à l'adoption de changements et de convenir d'une approche à long terme pour maintenir et développer les capacités de gestion des données fiscales en fonction de la dynamique réglementaire et commerciale.

Commençons par le commencement. Plusieurs facteurs expliquent la croissance et l'importance de la gestion des données fiscales.

Les solutions numériques - y compris les systèmes ERP sophistiqués, les outils avancés de gestion des données et les applications basées sur le cloud - jouent un rôle crucial dans le façonnement du paysage des données fiscales. Ces technologies améliorent la précision des données, permettent des rapports en temps réel, renforcent l'efficacité de la conformité et facilitent une meilleure planification.

Les changements fiscaux mondiaux et l'évolution des exigences réglementaires, telles que l'impôt minimum mondial dans le cadre du deuxième pilier de l'OCDE et la facturation électronique, ajoutent de la complexité à la gestion des données fiscales. Les fonctions fiscales doivent s'adapter à ces changements et s'assurer qu'elles saisissent les éléments de données nécessaires pour rester conformes. De même, les autorités fiscales exigent de plus en plus de transparence et s'orientent vers une administration fiscale numérique. Cela implique d'exiger plus de données, plus fréquemment. Cette tendance pousse les organisations à investir dans des systèmes de gestion des données fiscales plus robustes.

Les objectifs stratégiques de la plupart des organisations comprennent l'augmentation des revenus et l'amélioration de la rentabilité. Pour atteindre ces deux objectifs, il peut être nécessaire de s'implanter sur de nouveaux marchés ou dans de nouvelles juridictions, en particulier maintenant que de nombreux problèmes liés à la chaîne d'approvisionnement observés au début de la décennie ont été résolus. L'expansion géographique accroît toutefois la complexité de la gestion des données fiscales, car elle implique de comprendre et de se conformer à une plus grande variété de régimes fiscaux directs et indirects et d'exigences statutaires.

L'évolution de la dynamique et des modèles d'entreprise peut entraîner de nouvelles exigences en matière de données fiscales. En plus d'étendre leur portée à de nouveaux marchés (et juridictions fiscales), les organisations qui ajoutent des produits et des services peuvent être confrontées à différentes réglementations associées à ces nouvelles offres. Les changements de modèles d'entreprise peuvent également avoir des implications fiscales. Cela peut nécessiter la capture de données minute par minute, puis l'agrégation de ces données avec un marquage pour la géolocalisation afin de comptabiliser les revenus dans les juridictions appropriées.

La pandémie de COVID-19 et l'évolution vers le travail à distance qui en résulte signifient que les employés vivent et travaillent dans des lieux différents. Cela peut avoir des conséquences fiscales pour eux et pour l'organisation et souligne également la valeur des systèmes et processus numérisés et automatisés pour garantir que la fonction fiscale continue à fournir le meilleur service possible à l'organisation.

Ces tendances sont les principaux facteurs qui justifient la nécessité d'une meilleure gestion des données, mais il y en aura d'autres à l'avenir.

La gestion efficace des données fiscales constitue un défi permanent pour les fonctions fiscales

<br/>


Ces tendances dynamiques génèrent des complications et des opportunités pour les responsables fiscaux. La seule constante est la pression accrue exercée sur les services fiscaux pour qu'ils suivent le rythme en adoptant une stratégie de gestion des données qui soutiendra l'organisation, garantira la conformité aujourd'hui et demain et permettra à la fonction d'obtenir des résultats efficients et efficaces en vue de soutenir les objectifs de l'organisation. D'après l'expérience de Deloitte, les responsables fiscaux doivent garder à l'esprit trois défis lorsqu'ils investissent dans des systèmes et des capacités de gestion des données.

Il est essentiel d'assurer la pérennité des capacités de gestion des données. De nombreux clients de Deloitte complètent désormais les entrepôts de données et les bases de données traditionnels par des lacs de données qui peuvent traiter tous les types de données (y compris les données non structurées et semi-structurées telles que les images, la vidéo et l'audio). Compte tenu du volume de données générées, ces lacs jouent un rôle de plus en plus important dans les services fiscaux. Gartner, la société américaine de recherche et de conseil technologique, a calculé que 57 % des responsables des données et de l'analyse investissent dans des entrepôts de données, 46 % utilisent des hubs de données et 39 % utilisent maintenant des lacs de données.

Quel que soit le mécanisme, il est essentiel d'investir dans des solutions de gestion des données évolutives et performantes pour assurer une intégration efficace. Les recherches de Deloitte ont montré que l'intégration des données liées à la fiscalité était une priorité absolue pour plus d'un tiers des personnes interrogées dans le cadre d'une récente enquête auprès des responsables de la fiscalité et la priorité numéro 1 pour 10 % des personnes interrogées (voir Figure 1). L'intégration prochaine d'outils d'IA générative dans l'infrastructure d'une organisation s'appuiera probablement sur le retour sur investissement de ces approches de données - en tirant davantage parti de cet investissement pour soutenir la croissance de l'entreprise.

Une vigilance constante est nécessaire pour rester au fait des révisions des lois et réglementations fiscales. Le deuxième pilier de l'OCDE pourrait nécessiter l'identification et la saisie de nouveaux éléments de données pour le calcul de l'impôt minimum mondial ou pour la facturation électronique adoptée par les juridictions concernées. Cela représente un nouveau défi pour la fonction fiscale et sa capacité à gérer les données fiscales en collaboration avec les entreprises et les technologies de l'information.

L'un des principaux objectifs des technologies de données modernes est de permettre l'établissement de rapports et l'accès aux données fiscales en temps réel. Le reporting fiscal est alimenté par des données transactionnelles, ce qui signifie qu'il doit être étroitement intégré à l'architecture numérique de l'organisation, y compris aux solutions ERP en amont de la chaîne. Les processus critiques conçus et construits pour l'entreprise doivent intégrer les exigences en matière de données fiscales. Cela facilite un suivi et un reporting efficaces et garantit que les parties prenantes ont accès à des informations fiscales directes et indirectes précises et actualisées.

En anticipant et en relevant ces défis, les dirigeants peuvent identifier les meilleurs outils d'automatisation des données fiscales pour l'organisation et générer des informations et des rapports en temps réel qui renforcent la confiance de toutes les parties prenantes, des dirigeants aux autorités de régulation et aux investisseurs. Le résultat pour l'organisation : Une réputation et une crédibilité renforcées.

Le triptyque de la gestion des données fiscales : investissement stratégique, formation et maintenance


La mise en œuvre de systèmes avancés de gestion des données aide le service des impôts et l'organisation à devenir plus sensibles aux questions fiscales et plus réactifs, mais la récolte de ces avantages nécessite un engagement continu. C'est pourquoi Deloitte encourage les dirigeants d'organisations fiscales à considérer la stratégie de gestion des données comme visant trois objectifs distincts mais liés :


  • Investir dans des solutions innovantes
  • Recrutement et formation de personnel compétent en matière de données
  • Maintenir des capacités solides et actuelles


Avec une grande variété de solutions de gestion des données (et de fournisseurs) à choisir, il est utile de connaître les objectifs ultimes de l'organisation fiscale au moment de les sélectionner. Les outils d'automatisation et de gestion des données doivent rationaliser les opérations, promouvoir la transparence et libérer l'innovation et le potentiel des données fiscales. La plateforme Intela de Deloitte, par exemple, a été spécifiquement conçue avec ces objectifs en tête et permet aux professionnels de la fiscalité de prendre des décisions basées sur les données, d'optimiser les stratégies fiscales et d'aider à garantir la conformité. Les mêmes objectifs peuvent être atteints grâce à l'utilisation de nombreuses technologies différentes, dont certaines peuvent faire l'objet d'une licence d'entreprise à l'échelle de votre organisation ou de solutions fiscales spécifiques.

Les organisations doivent former les professionnels de la fiscalité à la fois sur les nouvelles lois et réglementations fiscales pour assurer la conformité et sur les stratégies de gestion des Données utilisées pour atteindre la conformité. Une fonction fiscale peut tirer le meilleur parti de son investissement dans les plateformes de gestion des données fiscales - et de la Transformation Numérique en général - en intégrant une formation solide et continue, ainsi qu'en mettant à jour les stratégies d'acquisition et de développement des talents afin d'élever les compétences en matière de gestion des données et de technologie. L'enquête de Deloitte auprès des dirigeants fiscaux a révélé que de nombreux départements fiscaux donnent la priorité à la gestion des données, 44% d'entre eux citant l'analyse des données, les perspectives stratégiques basées sur les données et la gestion des données comme leur plus grand besoin de compétences au cours des trois à cinq prochaines années.

Une stratégie de gestion des données et une structure de gouvernance permettent de maintenir une architecture de données cohérente et de renforcer la valeur de la technologie dans l'analyse et le reporting. Dans de nombreux cas, cela se fait ou peut se faire en conjonction avec la fonction informatique de l'entreprise et les programmes de gouvernance des données. Il est essentiel de faire progresser les données et la technologie, car elles sont inépuisables, afin de rentabiliser pleinement les investissements.

Une stratégie efficace de gestion des données fiscales doit s'appuyer sur une compréhension approfondie du contexte commercial dans lequel s'inscrit la gestion des données fiscales, tant au niveau mondial qu'à l'échelle de l'entreprise, ainsi que des objectifs des autorités réglementaires et des organisations clientes. Cela permet de s'assurer que les investissements dans la gestion des données répondent à des besoins spécifiques et de doter les responsables financiers et fiscaux d'une vision sans précédent des positions, des risques et des opportunités de l'entreprise en matière de fiscalité au niveau mondial. En utilisant l'approche investir-former-maintenir décrite ici, les organisations peuvent obtenir un reporting en temps réel, une meilleure transparence fiscale, une plus grande confiance dans les données, une conformité efficace et, en fin de compte, un meilleur reporting fiscal et financier.

Did you find this useful?

Yes
No

Thanks for your feedback

Si vous souhaitez contribuer à l'amélioration de Deloitte.com, veuillez remplir un formulaire de demande d'information. Enquête de 3 minutes

Your feedback is important to us

To tell us what you think, please update your settings to accept analytics and performance cookies.

Need help updating cookies?

Intela by Deloitte

With Intela as the foundation, we can deliver our services in a more seamless, collaborative way.
Services

Nous contacter

Jennifer Deutsch

Deloitte Global Tax & Legal Technology Leader

Nos points de vue

Pillar Two Conformité mondiale

En rassemblant nos connaissances et les outils technologiques de Pillar Two Agent, nous fournissons une solution complète et transparente qui vous aide à gérer en toute confiance les évaluations des données et des processus, la modélisation et la visualisation de l'impact et, en fin de compte, la conformité de bout en bout.
Services

© 2024. See Terms of Use for more information.

Deloitte SA est une filiale de Deloitte NSE LLP, une société affiliée de Deloitte Touche Tohmatsu Limited ('DTTL'), une « UK private company limited by guarantee » (une société à responsabilité limitée de droit britannique). DTTL et son réseau de sociétés affiliées forment chacune une entité juridique indépendante et séparée. DTTL et Deloitte NSE LLP, en tant que telles, ne fournissent pas de services aux clients. Pour une description détaillée de la structure juridique de DTTL et de ses sociétés affiliées, veuillez consulter le site A propos de Deloitte.