Das Pillar Two policy Team von Deloitte antwortet auf öffentliche Pillar Two Konsultationen und hat die politischen Entwicklungen auf internationaler und nationaler Ebene verfolgt. Wir können Ihnen helfen, die sich entwickelnden Konsequenzen der OECD-Steuerregeln und der lokalen Gesetzgebung für Ihr spezifisches Geschäft zu verstehen und die Komplexität von Pillar Two Einkommen, abgedeckten Steuern, Compliance und mehr für die Gerichtsbarkeiten, in denen Sie tätig sind, zu bewältigen.

Die Einhaltung von Pillar Two erfordert detaillierte Berechnungen, die grosse Mengen an sehr detaillierten Steuer-, Buchhaltungs- und Berichtsdaten umfassen - wahrscheinlich viel detaillierter, als Sie derzeit für die bestehende Steuerberichterstattung erfassen. Deloitte Die Bewertungsspezialisten von Pillar Two können Ihnen helfen, die zu erfassenden Daten zu ermitteln und die potenziellen Auswirkungen auf Ihr Unternehmen zu bewerten, indem sie Szenarien modellieren und die Ergebnisse mit leistungsstarken Business Intelligence- und Datenvisualisierungen kommunizieren. Unter Berücksichtigung Ihrer einzigartigen globalen Geschäftstätigkeit kann Deloitte Ihnen dabei helfen, Ihre Steuerpflicht jetzt und im Laufe der Zeit abzuschätzen, da sich sowohl die Regeln von Pillar Two als auch Ihr Unternehmen weiterentwickeln.

Die komplexen neuen Datenanforderungen umfassen Hunderte von Datenpunkten, von denen viele nur selten von bestehenden Steuer- und Buchhaltungssystemen erfasst werden. Deloitte Die Spezialisten von Pillar Two haben einen Datenbeschleuniger entwickelt, der Ihnen dabei hilft zu verstehen, welche Daten benötigt werden, wo sie möglicherweise vorhanden sind und welche Lücken Sie möglicherweise haben. Unsere Dienstleistungen helfen Ihnen dabei, die spezifischen Steuer-, Buchhaltungs- und Unternehmensdaten zu identifizieren und zu erfassen, die für die Einhaltung der Bestimmungen von Pillar Two erforderlich sind. Und wir können Ihnen helfen, nachhaltige Datenerfassungsprozesse und Technologien zu implementieren, die das Potenzial haben, Ihre Steuerdatenstrategie zu verändern.

Globale Unternehmen haben die Möglichkeit, ihre SAP, Oracle oder andere ERP-Systeme zu nutzen, um die immer komplexeren Anforderungen an die Berichterstattung Pillar Two zu unterstützen. Sie werden jedoch wahrscheinlich Erweiterungen benötigen, um die erforderlichen Datenpunkte bereitzustellen, komplexe Berechnungen zu verwalten und die Integration mit Systemen zur Konzernsteuerberichterstattung zu ermöglichen. Die Einzelheiten hängen von der Konfiguration und Flexibilität Ihres aktuellen Systems sowie von den Fristen für die Berichterstattung und den geplanten Upgrades ab. Wie auch immer Ihre Systemerweiterungen aussehen werden, Deloitte kann Ihnen dabei helfen, die Lücke zwischen den steuerlichen Anforderungen und der technologischen Antwort mit End-to-End-Lösungen zu schliessen, die sowohl die aktuellen als auch die erwarteten zukünftigen OECD-Anforderungen unterstützen.

Pillar Two Vorschriften werfen eine Reihe von Fragen zu Daten und Steuertechnologie auf. Haben Sie Zugang zu den Daten, Tools und Prozessen, die Sie für die Einhaltung der Vorschriften benötigen? Neben der Datenbewertung - einschliesslich der Bewertung des Umfangs der erforderlichen Datenpunkte - müssen Sie die Informationen analysieren, das Risiko überprüfen, die finanziellen Auswirkungen modellieren und die Ergebnisse als Grundlage für operative Entscheidungen nutzen. Deloitte Die Technologieberater des Unternehmens verfügen über die notwendigen Fähigkeiten, um Sie bei der Umsetzung der neuen Berichtsanforderungen in Ihrem gesamten Ökosystem und Ihren Geschäftsprozessen zu unterstützen. Wir können Ihnen helfen, Ihre Fähigkeit zur Unterstützung neuer Daten-, Analyse- und Berichterstattungsanforderungen zu bewerten, Lücken zu identifizieren und eine neue oder erweiterte Architektur zu entwerfen, bereitzustellen und sogar beim Betrieb zu helfen, die sowohl die aktuellen als auch die geplanten Anforderungen Pillar Two unterstützt. Unsere Technologieexperten verfügen über ein tiefes Verständnis der Geschäftsprozesse und können Ihnen helfen, End-to-End-Lösungen zu entwickeln, die Ihre Anforderungen erfüllen.

Mehr erfahren

Pillar Two sieht einen globalen Mindeststeuersatz von 15 % in den Ländern vor, in denen die multinationalen Unternehmen tätig sind. Die Auslegung dieser Vorschriften kann jedoch von Land zu Land unterschiedlich sein. Durch die Kombination von fundierten länderspezifischen Kenntnissen und einem internationalen Blick auf die Entwicklung der Regeln können die technischen Beratungsspezialisten von Deloitte dabei helfen, die Auswirkungen von Ereignissen im Lebenszyklus eines Unternehmens auf die Besteuerung zu bewerten, einschliesslich der Auswirkungen von Pillar Two auf Ereignisse, die von IP-Standorten bis hin zu Fusionen und Übernahmen, Veräusserungen und Umstrukturierungen reichen. Mit diesem umfassenden Fachwissen können wir Ihnen helfen, neue und sich entwickelnde Vorschriften mit Blick auf die Zukunft Ihres Unternehmens zu interpretieren.

Pillar Two erhöht die Komplexität und den Umfang der Steuerbuchhaltung für multinationale Unternehmen drastisch. Nach den IFRS- und US/lokalen GAAP-Vorschriften müssen Unternehmen die Auswirkungen von Pillar Two in ihrer Jahresendberichterstattung und möglicherweise in der Zwischenberichterstattung berücksichtigen. Die Ertragssteuerbilanz muss die globale Mindeststeuer für die von den neuen Regeln betroffenen Länder widerspiegeln. Entscheidend für diese Bemühungen ist, dass die richtigen Daten auf der richtigen Ebene vorliegen und die Technologie genutzt wird, um die Informationen in die Steuerbuchhaltungsprozesse zu integrieren. Deloitte Die Buchhaltungs- und Steuerrückstellungsspezialisten von Euler Hermes können Ihnen dabei helfen, die relevanten Daten zu sammeln, die komplexen Berechnungen von Pillar Two in die Gesamtberechnung der Rückstellungen einzubeziehen und die sich schnell nähernden Fristen für den Jahresabschluss einzuhalten.

Das Ausfüllen der OECD-Informationserklärung Pillar Two stellt ein globales Unterfangen dar, das Hunderte von Datenpunkten erfordert, von denen viele komplexe Zusammenstellungen der zugrunde liegenden Daten sind. Der Umfang und die Komplexität der Datenanforderungen werden durch den Zeitplan noch komplizierter: Während die erste Meldung in vielen Fällen eine Vorlaufzeit von 18 Monaten nach Ende des Rechnungszeitraums hat, müssen nachfolgende Meldungen in kürzerer Zeit eingereicht werden - noch bevor Sie Ihre erste Meldung ausfüllen, müssen Sie also Entscheidungen über die laufende Einhaltung der Vorschriften und die Berichterstattung treffen. Von der Validierung der Steuererklärungen bis hin zum Ausfüllen der erforderlichen Unterlagen können Ihnen die Compliance-Spezialisten von Deloitte dabei helfen, Ihre Pillar Two Steuererklärungen genau und rechtzeitig einzureichen oder darüber zu berichten, indem sie unseren cloudbasierten Pillar Two Agent nutzen.

Mehr erfahren