Raport: Tax Transformation Trends 2025
Trendy w transformacji podatkowej w 2025 r.
Liderzy obszarów podatkowych i finansowych koncentrują się na danych, zgodności z przepisami, zarządzaniu kosztami, automatyzacji i sztucznej inteligencji oraz poszukiwaniu optymalnej kombinacji zasobów – równowagi między outsourcingiem, usługami wspólnymi i podstawowymi funkcjami podatkowymi.
Badanie Deloitte „Trendy w transformacji podatkowej w 2025 r.” zostało przeprowadzone w środowisku dynamicznych zmian geopolitycznych i szybko zmieniającego się krajobrazu światowego handlu. Potrzebne są w nim szybkie decyzje dotyczące równowagi między kosztami a zgodnością z przepisami oraz długoterminowymi działaniami w postaci potencjalnej restrukturyzacji własności intelektualnej, restrukturyzacji łańcucha dostaw czy łańcucha wartości oraz fundamentalnej zmiany modeli operacyjnych. Liderzy podatkowi stają na wysokości zadania – realizują kluczowe funkcje, nadają priorytet planowaniu i dostarczają nową wartość dla biznesu.
W okresie od połowy grudnia 2024 r. do połowy lutego 2025 r. przeprowadzono ankietę wśród 1000 kierowników wyższego szczebla ds. podatków i finansów w przedsiębiorstwach z różnych branż, o różnej wielkości i z różnych regionów. Badania ilościowe zostały uzupełnione przez serię pogłębionych wywiadów z liderami ds. podatków. Wyłoniono 6 głównych trendów:
Trend 1: Zapotrzebowanie na bardziej szczegółowe dane zwiększa złożoność procesów
Trend 2: Poszukiwani specjaliści AI z wiedzą podatkową
Trend 3: Reakcja na presję kosztową: centralizacja i standaryzacja
Trend 4: Outsourcing się opłaca
Trend 5: AI to priorytet dla podatków, ale na razie podejście jest ostrożne
Trend 6: Konieczna współpraca: budżet na technologię w podatkach kontrolują finanse i IT
respondentów wybrało outsourcing jako główne podejście do co najmniej jednego procesu podatkowego
respondentów uważa, że umiejętności w zakresie sztucznej inteligencji są obecnie niezbędne dla pracowników działów podatkowych
respondentów uważa, że zmniejszenie kosztów operacyjnych to korzyść wynikająca z outsourcingu
firm o przychodach powyżej 20 mld USD priorytetowo traktuje obniżenie kosztów globalnych rezerw podatkowych i dokumentacji transferowej
Tax trends in depth
Zapoznaj się z komentarzami polskich ekspertów Deloitte do globalnego raportu Tax Transformation Trends 2025
Decyzja o outsourcingu procesów finansowych skłania do gruntownej analizy i inwentaryzacji realizowanych zadań przez zespoły finansowe, co skutkuje poprawą efektywności oraz jakości procesów. Outsourcing umożliwia także sprostanie nowym wyzwaniom, takim jak na przykład JPK CIT czy KSeF, w modelu usługowym, bez konieczności inwestowania w systemy i dodatkowe zasoby kadrowe.
Agnieszka Kamińska – BPS Director, Deloitte
W dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym i technologicznym jednym z kluczowych wyzwań dla liderów funkcji finansowych jest budowanie wysoko wykwalifikowanych zespołów, które będą łączyć kompetencje z zakresu podatków, analizy danych, zarządzania procesami z kompetencjami związanymi ze sztuczną inteligencją i automatyzacją.
Agnieszka Kamińska – BPS Director, Deloitte
Na rynku widoczny jest trend outsourcowania części procesów podatkowych, wybranych czynności, ale nawet całego działu podatkowego poza daną organizację. Najczęściej zdarza się to w przypadku dużych, zwłaszcza międzynarodowych, korporacji. Przyczyn takiej sytuacji jest wiele – poczynając od trudnego rynku pracy i niestabilności zespołów podatkowych po konieczności ograniczenia kosztów operacyjnych, zwłaszcza w krajach, gdzie koszty pracy specjalistów są wysokie. Outsourcing określonych procesów podatkowych pozwala również na wykorzystanie efektu skalowania i wygenerowanie oszczędności wynikających z przeniesienia w dużym zakresie np. rozliczeń podatkowych w wielu krajach. Transfer takiego procesu poza organizację pozwala też na wykorzystanie wiedzy i kompetencji wyspecjalizowanych w świadczeniu takich usług podmiotów i braku konieczności ponoszenia znaczących nakładów na technologię, które zwykle są po stronie takich wyspecjalizowanych organizacji. Wydaje się, że taki trend może być kontynuowany przez wiele, zwłaszcza międzynarodowych organizacji liczących na oszczędności w skali globalnej.
Przemysław Skorupa - Indirect Taxes Director, Deloitte
Tematem, który niewątpliwie nabiera znaczenia w działach podatkowych w kraju i zagranicą, jest zastosowanie AI w codziennej pracy. Na razie nie jest jednak pewne, gdzie dokładnie będzie przejawiała się największa wartość z wprowadzenia wspomnianej technologii. Przy nieustannie ulepszanych modelach językowych i nowych rozwiązaniach wykorzystujących AI, nie wiadomo też jaki ostatecznie jaki będzie nowy standard pracy działu podatkowego wspieranego przez sztuczną inteligencję. Dlatego, o ile wiele firm podejmuje działania, aby udostępnić rozwiązania GenAI swoim pracownikom do wykorzystania w codziennej pracy, licząc na poprawę ich osobistej produktywności (tzw. personal productivity), o tyle rzadko działy podatkowe decydują się na wdrożenie całościowych automatyzacji swoich procesów podatkowych z wykorzystaniem AI. Widać także wyraźnie, że firmy szukają inspiracji w zakresie wykorzystania AI i stawiają na pracowników, którzy mają już doświadczenie w tym obszarze. Prawdziwa rewolucja w pracy działów podatkowych dopiero nadejdzie – za 3-5 lat praca przeciętnego „podatkowca” będzie wyglądać zupełnie inaczej niż dzisiaj.
Paweł Hulewicz – Tax Technology Consulting Director, Deloitte
Dowiedz się więcej
Agnieszka Kamińska
Przemysław Skorupa
