Efektywne zarządzanie podatkami międzynarodowymi dla bezpiecznego rozwoju biznesu z Deloitte

Podatki w strategii grup międzynarodowych

Odpowiednie zaadresowanie i uwzględnienie w strategii finansowej podatków międzynarodowych będzie miało największe znaczenie dla spółek będących częścią grup kapitałowych działających w wielu państwach, spółek powiązanych z podmiotami zagranicznymi czy tych posiadających zagraniczne oddziały lub zakłady.

Funkcjonowanie w zróżnicowanych jurysdykcjach wymaga dostosowania grupowych procedur oraz zmian wdrażanych na poziomie całej grupy nie tylko do przepisów prawa międzynarodowego i unijnego, ale także do lokalnych regulacji podatkowych każdego z członków grupy. Wszelkie transakcje dokonywane między podmiotami, procesy restrukturyzacyjne czy nabywanie i sprzedaż majątku wymagają uwzględnienia – obok efektywności biznesowej – także ryzyka podatkowego, co w szczególności dotyczy podatku u źródła i obowiązku dokumentowania cen transferowych.

Szczególnej uwagi wymagają zasady rozliczeń wewnątrzgrupowych, w tym cashpooling czy opłaty z tytułu dywidend, odsetek i należności licencyjnych, które wymagają analizy statusu tzw. „beneficial owner” (rzeczywistego właściciela płatności) oraz stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, a także unijnych dyrektyw. Nie bez znaczenia pozostaje też podatek od czynności cywilnoprawnych w kontekście sprzedaży aktywów. Spójna i zgodna z przepisami strategia podatkowa pozwala uniknąć sporów z organami podatkowymi i zwiększa bezpieczeństwo całej grupy kapitałowej. Dlatego też kompleksowa wiedza z zakresu podatków międzynarodowych jest dziś niezbędna w zarządzaniu globalnym biznesem.

Lokalny biznes – międzynarodowa współpraca

Nie trzeba zarządzać biznesem o powiązaniach globalnych, by znajomość podatków międzynarodowych okazała się przydatna – lub, co gorsza, by ich nieznajomość mogła firmie zaszkodzić. Podatki międzynarodowe są istotne nie tylko dla dużych grup kapitałowych, ale również dla firm działających lokalnie, które nie posiadają zagranicznych oddziałów ani powiązań kapitałowych. Wystarczy nawiązać współpracę z zagranicznym kontrahentem – np. zakupić usługi doradcze, oprogramowanie, zapłacić za licencję lub wypłacić wynagrodzenie za usługi świadczone z innego kraju – by pojawiły się obowiązki wynikające z prawa podatkowego.

Kluczowe znaczenie ma w takich przypadkach identyfikacja ewentualnego obowiązku poboru podatku u źródła oraz weryfikacja, czy dana płatność podlega zwolnieniu lub obniżonej stawce na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dodatkowo, wypłaty zagraniczne wiążą się z obowiązkiem dochowania należytej staranności w zakresie statusu „beneficial owner” odbiorcy należności. Niedopełnienie tych wymogów może prowadzić do sporów z administracją skarbową, sankcji oraz konieczności zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami. Zrozumienie zasad opodatkowania transakcji międzynarodowych jest więc ważne również dla firm lokalnych, które chcą bezpiecznie i zgodnie z przepisami prowadzić działalność handlową lub usługową z partnerami z zagranicy.

Dlaczego warto wybrać wsparcie Deloitte w obszarze podatków międzynarodowych?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków międzynarodowych oferuje:

1. Kompleksowe wsparcie – od planowania strategicznego po codzienne operacje podatkowe.
2. Globalną sieć ekspertów – dostęp do specjalistów z całego świata, znających lokalne specyfiki podatkowe.
3. Innowacyjne rozwiązania technologiczne – wykorzystanie zaawansowanych narzędzi do analizy i zarządzania ryzykiem podatkowym.
4. Proaktywne podejście – przewidywanie zmian w prawie i przygotowywanie klientów na nadchodzące wyzwania.
5. Rozwiązania szyte na miarę - dopasowane do indywidualnych potrzeb i specyfiki branżowej każdego klienta.