IRRD, czyli jak sektor ubezpieczeniowy może przygotować się na kryzys

Dyrektywa wzmacnia zdolność do odbudowy i restrukturyzacji, dostarczając rozwiązań na poziomie lokalnym i transgranicznym dedykowanych międzynarodowym grupom, co wymaga współpracy pomiędzy państwami i organami lokalnymi. Do jej wdrożenia niezbędna jest ścisła kooperacja między organami nadzoru i organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Kluczowe przy tym jest, kto obejmie rolę organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w ramach wdrożenia IRRD do polskiego porządku prawnego. EIOPA (Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych) będzie przy tym pełnić rolę wspierającą w postaci opracowania wytycznych do IRRD.

Równolegle do lokalnych prac legislacyjnych EIOPA zgodnie ze swoim mandatem ogłosi konsultacje publiczne do projektów aż 19 wytycznych oraz regulacyjnych standardów technicznych (RTS) i wykonawczych standardów technicznych (ITS) związanych z IRRD, które mają na celu ujednolicenie podejścia do planów naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Harmonogram prac EIOPA zakłada podział tych instrumentów na trzy pakiety.

Konsultacje społeczne mają na celu włączenie praktyki ubezpieczeniowej w proces projektowania wymagań regulacyjnych. Mimo iż wytyczne EIOPA mają zachować równowagę pomiędzy harmonizacją wymogów między różnymi podmiotami i rynkami a ich dostosowaniem do podmiotów o różnej skali i profilu działania (tzw. zasada proporcjonalności) i uwzględniać istniejące regulacje (np. dyrektywę Wypłacalność II, by uniknąć podwójnego obciążenia raportowego), doświadczenia sektora bankowego pokazują, że spełnienie szerokich wymagań recovery i resolution to duże wyzwanie finansowe i operacyjne.

Włączenie się w konsultacje społeczne daje szansę na:

• realny wpływ na finalny kształt konsultowanych wymagań regulacyjnych,
• dostosowanie wymagań EIOPA do praktyki ubezpieczeniowej,
• zoperacjonalizowanie zasady proporcjonalności na poziomie regulacji,
• uwzględnienie możliwości operacyjnych sektora ubezpieczeniowego w rozwiązaniach objętych wymaganiami,
• lepsze zrozumienie kierunku, w którym zmierzają regulacje i zidentyfikowanie wyzwań we wdrożeniu na wczesnym etapie.

IRRD wiąże się nie tylko z nowymi wymogami regulacyjnymi, ale także wymaga od zakładów ubezpieczeń wyznaczenia strategicznego kursu w obszarze ich stosowania. Zakłady ubezpieczeń powinny zatem zacząć od:

• przeprowadzenia samooceny zgodności z IRRD, aby potwierdzić obecny stan potencjalnej gotowości,
• analizy istniejących procesów i struktur w porównaniu z nowymi wymogami regulacyjnymi IRRD i oceny pod kątem konieczności zmian lub stworzenia nowych rozwiązań,
• zapewnienia zasobów na przyszłe działania w obszarze planowania działań naprawczych i restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w tym współpracę z organami oraz ewentualne dostosowanie struktury organizacyjnej do nowych obowiązków.

Stale monitorujemy i analizujemy postępy we wdrażaniu IRRD. Będziemy regularnie informować o naszych dotychczasowych doświadczeniach lub o zmianach prawnych i regulacyjnych oraz wynikających z nich wyzwaniach. Nasz multidyscyplinarny zespół od wielu lat wspiera sektor bankowy w spełnieniu wymagań nadzorczych i regulacyjnych w obszarze recovery i resolution – wykorzystamy nasze doświadczenia w drodze ku zgodności z IRRD, jaką rozpoczyna sektor ubezpieczeniowy.

Zachęcamy Państwa do kontaktu w celu umówienia się na spotkanie, podczas którego chętnie podzielimy się naszymi doświadczeniami, opowiemy o konkretnych wyzwaniach wdrożeniowych oraz zaproponujemy kroki, jakie mogą Państwo podjąć, by jak najlepiej przygotować się do nadchodzącej zmiany.

¹ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2025/1 z dnia 27 listopada 2024 r. w sprawie ustanowienia ram na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz zmieniająca dyrektywy 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2007/36/WE, 2014/59/UE i (UE) 2017/1132 oraz rozporządzenia (UE) nr 1094/2010, (UE) nr 648/2012, (UE) nr 806/2014 i (UE) 2017/1129

² Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniająca dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/EU oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012