dReporting Reader

Nowy standard MSSF 15 Przychody z umów z klientami przedstawia jednolity, kompleksowy 5-etapowy model dotyczący księgowego ujęcia przychodów wynikających z umów zawartych z klientami i zastępuje dotychczas stosowane wytyczne w zakresie ujmowania przychodów zawarte w ramach kilku standardów i interpretacji MSSF (w tym MSR 18 Przychody i MSR 11 Umowy o usługę budowlaną). Standard będzie obowiązywał w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.

Nadrzędną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przez spółkę przychodów w sposób, który odzwierciedla transfer dóbr lub usług i wycena przychodu w kwocie, jaką Spółka spodziewa się otrzymać za te dobra lub usługi.

W jakich obszarach Deloitte może Państwa wesprzeć?
 

• Kompleksowa analiza w ramach wdrożenia MSSF 15, oparta o naszą wiedzę i doświadczenie z implementacji w innych spółkach, w tym: warsztaty teoretyczne i praktyczne z kluczowymi osobami, analiza zapisów umownych, identyfikacja różnic.

• Dodatkowe wsparcie po etapie analizy w zakresie wdrażania MSSF 15, w tym: przeprowadzenie analizy zmian niezbędnych do dokonania w systemach IT gromadzenia danych z umów oraz w systemach księgowych, opracowanie rekomendacji dotyczących procedur i procesów w zakresie analizy umów oraz wymiany informacji pomiędzy różnymi komórkami organizacyjnymi pod kątem MSSF 15.

• Dostosowanie polityki rachunkowości oraz wzoru sprawozdania finansowego do wymogów MSSF 15.

Sprawozdanie finansowe XML

Sprawozdanie finansowe XML pomimo swojej ustrukturyzowanej formy i możliwości podglądu w przeglądarce pozostaje mało czytelne i nieedytowalne. W odpowiedzi na potrzebę odczytania i analizowania elektronicznych sprawozdań powstał dReporting Reader- narzędzie służące do transformacji ustrukturyzowanych danych zawartych w sprawozdaniu finansowym XML do czytelnego i edytowalnego skoroszytu Excel.
 

Techniczne aspekty dReporting Reader
 

• Odczyt danych dla jednostek zgodnie ze schematami opublikowanymi na stronie Ministerstwa Finansów w wersji „1-0”, „1-2” (PLN oraz tys. PLN) dla schem:
  
  
  • Jednostka Inna
  • Skonsolidowana Jednostka Inna
  • Jednostka Mała
    
    oraz „1-5” (PLN oraz tys. PLN) dla schem:
    
    
    • Zakład Ubezpieczeń
    • Skonsolidowany Zakład Ubezpieczeń
    • Bank
    • Organizacja Inna

• Odczyt plików bez podpisów (.xml) oraz z podpisami (.xades)
• Dane przedstawione w przejrzystym układzie oraz w pełni edytowalnej formie
• Sprawdzenia poprawności sprawozdania finansowego XML poprzez walidację ze strukturami Ministerstwa Finansów
• Załączniki zaszyfrowane w XML zostają przekonwertowane na format w jakim zostały załączone do sprawozdania finansowego
• Zapis wyniku konwersji do pliku .xls lub .pdf (bez załączników)