ESG w podatkach – podsumowanie 2025 i wyzwania na 2026 rok

Regulacje ESG dotyczą szerokiego spektrum działalności biznesowej, obejmując kwestie środowiskowe, społeczne oraz ładu korporacyjnego. Część z tych regulacji ma charakter zachęty do realizacji ambitnych celów zrównoważonego rozwoju, inne stanowią ramy transparentności działań. Co istotne, ustawodawca stosuje także konkretne instrumenty, które wymagają od firm raportowania i ponoszenia określonych opłat. Terminy, stawki, systemy i platformy compliance stają się codziennością. Niezachowanie wymogów może skutkować karami środowiskowymi – dlatego kluczowe jest zrozumienie, jakie wyzwania przynosi 2025 rok. Eksperci w trakcie webinaru podpowiedzą, jak bezpiecznie i skutecznie poradzić sobie z obowiązkami związanymi z regulacjami ESG.

Jesień 2025 r. upłynie pod znakiem wejścia w życie systemu kaucyjnego. Ostatnie miesiące z pewnością dowiodły, że system kaucyjny to nie tylko konieczność podjęcia działań w obszarze logistyki i współpracy biznesowej, ale również trudności w zakresie prawidłowej identyfikacji podmiotu wprowadzającego, a także na gruncie stricte podatkowym, m.in. w obszarze podatku VAT, czego wyrazem są publikowane przez Ministerstwo finansów objaśnienia podatkowe.  

Źródłem wyzwań dla importerów niezmiennie pozostaje mechanizm CBAM – wraz z końcem 2025 r. kończy się faza przejściowa CBAM, a od 1 stycznia 2026 r. rozpoczyna się jego okres docelowy. W okresie docelowym CBAM do obowiązków importerów należeć będzie przede wszystkim składanie corocznych deklaracji zawierających informacje na temat ilości towarów przywiezionych oraz poziomu emisji wbudowanych, a także kupowanie i umarzanie certyfikatów CBAM w liczbie odpowiadającej ilości emisji.

Rok 2025 to również czas intensywnych przygotowań do EUDR. Duże i średnie przedsiębiorstwa już 30 grudnia 2025 r. staną przed koniecznością wdrożenia audytów łańcuchów dostaw, metodologii gromadzenia wiarygodnej dokumentacji oraz budowania systemów należytej staranności. Wdrożenie zaawansowanych technologii monitoringu i raportowania stanie się niezbędnym elementem spełniania wymogów.

Warto także zwrócić uwagę na instrumenty finansowe, takie jak zawieszenia taryfowe, które pozwalają przedsiębiorstwom obniżyć koszty produkcji. Zawieszenia taryfowe, przyjęte przez Radę Unii Europejskiej, to czasowe zniesienie ceł na import określonych towarów, co zwiększa konkurencyjność i wspiera innowacje. Podczas webinaru eksperci Deloitte wyjaśnią, jak skutecznie korzystać z tego rozwiązania.

Jeśli chcesz dowiedzieć się, jak poradzić sobie z wyzwaniami jakie stawiane są przedsiębiorstwom oraz poznać sprawdzone i bezpieczne rozwiązania – zapraszamy na nasz webinar. To praktyczna dawka wiedzy niezbędna dla przedsiębiorców, którzy chcą działać zgodnie z najnowszymi wymogami ESG.

Agenda webinaru:

1. Doświadczenia związane z rozliczaniem opłat środowiskowych

• Identyfikacja różnych opłat środowiskowych – jak prawidłowo zdefiniować, które opłaty należy rozliczać?
  • Opłata produktowa od opakowań
  • Opłaty SUP (tzw. opłata konsumencka, opłata producencka) 
  • Opłata produktowa pobierana w przypadku opakowań objętych systemem kaucyjnym
• Wyzwania podatkowe systemu kaucyjnego
• Najciekawsze rozstrzygnięcia w zakresie opłat środowiskowych – rozbieżna praktyka organów 

2. Mechanizm CBAM – wyzwania dla importerów na przełomie okresu przejściowego i docelowego

• Omówienie zakończenia fazy przejściowej CBAM wraz z końcem 2025 roku.
• Przedstawienie głównych zmian i nowych obowiązków wchodzących w życie od 1 stycznia 2026 r.
• Rola statusu upoważnionego zgłaszającego CBAM i warunki jego uzyskania
• Najlepsze praktyki i narzędzia dla importerów w celu zarządzania nowymi obowiązkami i minimalizacji ryzyka niedopłat

3. EUDR – ostatni moment na przygotowanie się do nowych wymogów

• Ekspozycja przedsiębiorstw na przepisy EUDR
• Jak skutecznie przygotować firmę do wymogów EUDR?
• Budowanie systemu należytej staranności
• Jakie systemy IT mogą wesprzeć realizację wymogów EUDR?
• Praktyczne doświadczenia w zakresie przygotowania do realizacji obowiązków związanych z EUDR

4. Zawieszenia celne – mechanizm 

• Czym są zawieszenia taryfowe?
• Warunki i tryb ubiegania się o zawieszenie celne 

5. Pozostałe wyzwania czekające na przedsiębiorców 

Do kogo skierowany jest webinar?

Webinar jest skierowany do wszystkich podmiotów, które w swojej działalności wykorzystują produkty/opakowania/materiały wykonane z tworzyw sztucznych jednorazowego użytku oraz działają na rynku napojów. Jak również importerów produktów objętych CBAM, tj. żelazo i stal, aluminium czy nawozy sztuczne (azotowe, fosforowe, potasowe) oraz importerów i dystrybutorów produktów objętych ryzykiem wylesiania, do których należą m.in. kakao, olej palmowy, bydło, kauczuk, czy drewno. 

W obliczu pierwszych doświadczeń związanych z implementacją do krajowego ustawodawstwa regulacji unijnych, a także przy uwzględnieniu pojawiających się nowych obowiązków ważne jest systematyczne pogłębianie wiedzy w tej tematyce, by móc zweryfikować dotychczasowe praktyki obowiązujące w firmie i zaplanować kolejne kroki. Dlatego na webinar zapraszamy m.in. członków zarządów, dyrektorów finansowych, dyrektorów ds. zrównoważonego rozwoju, specjalistów ds. ochrony środowiska, głównych księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych i podatkowych, pracowników działów prawnych przedsiębiorstw, pracowników działów controllingu, pracowników działów administracyjnych i związanych z gospodarką magazynową i logistyką.