Skip to main content

Pillar Two Tax Advisory diensten

Van beleid naar praktijk

Tax reform op deze schaal verandert veel aspecten van de manier waarop internationale bedrijven worden belast—en daarmee hun datavereisten, berekenings- en rapportage-eisen. We kunnen u helpen om de impact van deze complexe en nieuwe wetgeving in meerdere landen in kaart te brengen en te beoordelen.

Van beleid naar praktijk

De richtlijnen van de Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) Pillar Two vereisen dat multinationals minimaal 15% belasting betalen over inkomsten die ontstaan in elk van de rechtsgebieden waarin zij actief zijn. Deze richtlijnen zijn ambitieus in zowel omvang en bereik en zijn ontworpen om plaats te bieden aan diverse internationale belastingstelsels, belastingconsolidatieregels, inkomensallocaties, regels voor entiteitsclassificatie en bedrijfsstructuren. Voor groepen met multinationale activiteiten binnen de scope zullen ze waarschijnlijk een aanzienlijke impact hebben op tax operaties.


Tax reform op deze schaal verandert veel aspecten van de manier waarop internationale bedrijven worden belast—en daarmee hun datavereisten, berekenings- en rapportage-eisen. Als reactie hierop moeten in aanmerking komende multinationals en binnenlandse groepen werken aan het begrijpen van de nieuwe regels en het modelleren van de wereldwijde financiële, operationele en strategische gevolgen. Om te voldoen aan de Pillar Two data- en rapportagevereisten, moeten bedrijven end-to-end tax, finance, IT en legal input coördineren. Dit omvat toegang hebben tot de juiste data, op het juiste detailniveau, het evalueren van bestaande technologie, het genereren van berekeningen, het voorbereiden en trainen van middelen en het beheren van de verwachtingen van belanghebbenden.


De specialisten van Deloitte kunnen u helpen bij het beoordelen van de impact van Pillar Two op uw huidige en toekomstige bedrijfsplannen. Van gerichte technische ondersteuning tot wereldwijde impactanalyse en nalevingstoezicht. We kunnen u helpen de impact van deze nieuwe en complexe wetgeving in meerdere landen te identificeren en te beoordelen.


Pillar Two Tax Advisory diensten

Deloitte;s Pillar Two Tax Advisory diensten brengen de diepgaande expertise van Deloitte tax specialisten samen met de analytische kracht van onze data- en technologieoplossingen om multinationals te helpen bij het beoordelen en evalueren van de belastingimplicaties van Pillar Two. Wij bieden ondersteuning vanaf de initiële gap assessment tot de tax impactanalyse en het indienen van de Pillar Two aangifte en dekken de volgende diensten:


Deloitte's Pillar Two beleidsteam reageert op openbare Pillar Two consultaties en heeft beleidsontwikkelingen op internationaal en nationaal niveau gevolgd. We kunnen u helpen de evoluerende gevolgen van OECD belastingregels en lokale nationale wetgeving voor uw specifieke bedrijf te begrijpen en u te helpen navigeren door de complexiteit van Pillar Two inkomsten, gedekte belastingen, naleving en meer voor de rechtsgebieden waarin u actief bent.


Naleving van Pillar Two vereist gedetailleerde berekeningen met grote hoeveelheden zeer gedetailleerde belasting-, boekhoud- en rapportagegegevens—waarschijnlijk veel meer gedetailleerd dan u momenteel verzamelt voor bestaande belastingrapportages. Deloitte's Pillar Two assessment specialisten kunnen u helpen de te verzamelen gegevens te identificeren en de mogelijke impact op uw bedrijf te evalueren door scenario's te modelleren en de resultaten te communiceren met krachtige business intelligence en datavisualisaties. Rekening houdend met uw unieke wereldwijde operationele footprint, kan Deloitte u helpen uw belastingverplichting in te schatten, nu en in de loop van de tijd, naarmate zowel de Pillar Two regels als uw bedrijf evolueren.


De complexe nieuwe datavereisten van Pillar Two omvatten honderden datapunten, waarvan velen zelden worden vastgelegd door bestaande tax en boekhoudsystemen. Deloitte's Pillar Two specialisten hebben een data-accelerator gecreëerd om u te helpen begrijpen welke data nodig is, waar deze zich bevindt en welke hiaten u mogelijk heeft. Onze diensten helpen u om de specifieke tax, boekhoud- en bedrijfsgegevens die nodig zijn voor Pillar Two compliance te identificeren en vast te leggen. En we kunnen u helpen duurzame dataverzamelingsprocessen en technologie te implementeren met het potentieel om uw tax datastrategie te transformeren.


Wereldwijde bedrijven hebben de kans om hun SAP-, Oracle- of andere ERP-systemen te benutten om de steeds complexere Pillar Two rapportagevereisten te ondersteunen, maar zullen waarschijnlijk verbeteringen nodig hebben om de vereiste datapunten te kunnen leveren, complexe berekeningen te beheren en te integreren met groeps tax rapportagesystemen. De specifieke vereisten zullen afhangen van de configuratie en flexibiliteit van uw huidige systeem, de rapportagetermijnen en geplande upgrades. Welke vorm uw systeemverbeteringen ook aannemen, Deloitte kan u helpen de kloof te overbruggen tussen tax vereisten en de technologische respons met end-to-end oplossingen die zijn ontworpen om zowel aan de huidige als aan de verwachte toekomstige OECD-vereisten te voldoen.


De Pillar Two regels roepen een aantal vragen op met betrekking tot data en tax technologie. Heeft u toegang tot de data, tools en processen die u nodig heeft voor naleving? Naast data-assessment—waaronder het evalueren van de omvang van de vereiste datapunten—moet u de informatie analyseren, de blootstelling beoordelen, financiële gevolgen modelleren en de resultaten gebruiken om operationele beslissingen te informeren. Deloitte's technologieconsultants hebben de vaardigheden om u te helpen nieuwe rapportagevereisten te operationaliseren binnen uw ecosysteem en bedrijfsproces. We kunnen u helpen uw vermogen te beoordelen om nieuwe data, analyse en rapportagevereisten te ondersteunen; hiaten te identificeren; en een nieuwe of uitgebreide architectuur te ontwerpen, leveren en zelfs helpen beheren die zowel aan de huidige als aan de verwachte Pillar Two vereisten voldoet. Met een diepgaand begrip van bedrijfsprocessen kunnen onze technologieprofessionals helpen end-to-end oplossingen te creëren om aan uw behoeften te voldoen.


Ontdek meer

Pillar Two voorziet in een minimale wereldwijde belastingtarief van 15% in de rechtsgebieden waar multinationals actief zijn. Maar hoe de regels worden geïnterpreteerd kan per rechtsgebied variëren. Door land-specifieke kennis te combineren met een internationale kijk op de ontwikkeling van regels, kunnen Deloitte's technical advisory specialisten helpen de effecten van gebeurtenissen in de levenscyclus van bedrijven op belasting te evalueren, inclusief de impact van Pillar Two op gebeurtenissen variërend van IP-locaties tot fusies, overnames, afstotingen en reorganisaties. Door gebruik te maken van deze diepgaande expertise, kunnen we u helpen nieuwe en evoluerende regels te interpreteren met oog op de toekomst van uw bedrijf.


Pillar Two verhoogt de complexiteit en omvang van tax accounting voor multinationals aanzienlijk. Volgens de IFRS- en VS/lokale GAAP-regels moeten bedrijven de impact van Pillar Two verantwoorden in hun eindejaarsrapportage en mogelijk tussentijdse rapportages. De inkomstenbelastingrekeningen moeten het minimum wereldwijde belastingtarief weerspiegelen voor rechtsgebieden die door de nieuwe regels worden beïnvloed. Cruciaal voor deze inspanning is het hebben van de juiste data op het juiste niveau en het benutten van technologie om de informatie te integreren in de tax accounting processen. Deloitte's accounting en tax provision specialisten kunnen u helpen de relevante data te verzamelen, complexe Pillar Two berekeningen op te nemen in de algehele voorzieningsberekeningen en te voldoen aan de snel naderende deadlines voor financiële rapportages.


Het voltooien van de OECD's Pillar Two informatieaangifte vertegenwoordigt een wereldwijde inspanning die honderden datapunten vereist—waarvan vele complexe samenstellingen zijn van onderliggende data. De omvang en complexiteit van de datavereisten worden verder gecompliceerd door de timing: hoewel in veel gevallen de eerste aangifte een doorlooptijd van 18 maanden na het einde van de boekhoudperiode heeft, moeten latere aangiften in kortere tijd worden ingediend. Daardoor moet u zelfs voordat u uw eerste aangifte voltooit al beslissingen nemen over voortdurende naleving en rapportage. Van aangiftevalidatie tot het invullen van het vereiste papierwerk, Deloitte's compliance specialisten kunnen u helpen uw Pillar Two aangiften nauwkeurig en tijdig in te dienen of te rapporteren, met behulp van onze cloud-gebaseerde Pillar Two Agent.


Ontdek meer