Siirry pääsivulle

Forensic Due Diligence

Forensic due diligence auttaa yrityskaupan osapuolia havaitsemaan ja selvittämään niitä riskejä, joita due diligence -prosesseissa ei tavallisesti havaita. Perinteisten johdon haastattelujen ja taloudellisen data-analyysin lisäksi käytämme forensic due diligence -prosessissa myös avoimia paikallisia lähteitä ja soveltuvaa intelligence-dataa.

Forensic Due Diligence

Selvityksemme keskittyvät tyypillisesti muun muassa maineeseen, luotettavuuteen, lainsäädännön noudattamatta jättämiseen, operatiivisiin toimintatapoihin ja prosesseihin liittyviin riskeihin. Kyseessä ei ole “one-size-fits-all’’ due diligence -prosessi, vaan selvitys kohdennetaan aina yritysjärjestelyn kohteen ja liiketoiminnan luonteen mukaisesti.

Forensic due diligence tarjoaa objektiivisen läpikäynnin kohdeyhtiön tietyistä toimintatavoista, oleellisten ohjeistuksien ja prosessien kypsyystasosta sekä taloudellisesta datasta. Yhtiön toimintaa on mahdollista tarkastella kokonaisvaltaisesti tai se on mahdollista kohdentaa pintaa syvemmälle esimerkiksi yksittäiseen, liiketoiminnan kannalta keskeiseen prosessiin. Jokainen selvitys räätälöidään aina huolellisesti kohteen profiilin ja asiakkaan toiveiden mukaisesti.

Smiling group of diverse businesspeople working together in an o

Forensic due diligence -selvitys voi sisältää muun muassa seuraavia kokonaisuuksia:

Millaisia haasteita asiakkaillamme on ollut ja miten olemme ne ratkaisseet?

Haaste: Osana yritysjärjestelyä ranskalainen globaali infrastruktuuriyhtiö halusi selvittää ostettavan yhtiön valmiutta eettisten toimintatapojen ja compliance-toiminnon osalta. Selvityksen taustalla vaikutti ranskalainen korruption vastainen Sapin II -lainsäädäntö.

Toimenpiteet: Suoritimme fokusoidun due diligence -selvityksen, jossa selvityksen pääpainona oli kohteen eettisyyttä ja compliancea koskevat ohjeistukset ja toimintatavat. Kävimme läpi kaikki relevantit ohjeistukset ja politiikat ja vertasimme niiden kypsyyttä ranskalaiseen Sapin II -lainsäädäntöön. Muodostimme selvityksen pohjalta tiiviin raportin, jossa esittelimme asiakkaallemme keskeisimmät havainnot, teimme vertailua ranskalaiseen lainsäädäntöön ja annoimme vertailun pohjalta suosituksia vaadittavista toimenpiteistä.

Haaste: Asiakkaamme
tarpeena oli osana yritysjärjestelyä ymmärtää paremmin ostettavan kohteen
prosesseja henkilöstön rekrytointiin liittyen. Toimeksiannon tavoitteena oli
selvittää rekrytointiprosessin yksityiskohdat, vaiheet, roolit ja vastuut sekä
kansainvälisen liiketoiminnan vaikutukset prosessiin.

Toimenpiteet: Tarjosimme asiakkaallemme kokonaisvaltaisen Forensic Due Diligence –selvityksen, jossa selvitimme muun muassa seuraavia asioita:

  • Yksityiskohtainen kuvaus rekrytointiprosessiin vaiheista, rooleista ja vastuista. Muodostimme näkemyksen prosessista johdon haastatteluiden ja dokumentaation avulla. Tämän lisäksi varmensimme havaintojamme ylimääräisillä haastatteluilla ja taloudellisen datan tarkastelulla.
  • Kuvaus työntekijöiden rekrytointiin liittyvästä sääntelystä. Tarkastelimme vaatimuksia sekä lähtömaiden että Suomen sääntelyn näkökulmasta.
  • Selvitys prosessiin liittyvistä korruption ja väärinkäytösten riskeistä. Kansainvälisen verkostomme tuella selvitimme korruption tasoa ja mahdollisia riskejä myös työntekijöiden lähtömaassa. Varmensimme saatua tietoa haastattelemalla yhtiön ulkopuolisia henkilöitä ja tarkastelemalla taloudellista dataa.
  • Suoritimme lokaalit taustaselvitykset prosessin eri toimijoista ja avainhenkilöistä

Haaste: Asiakkaamme halusi ymmärtää ostettavan kohteen valmiutta korruption ja lahjonnan ennalta estämisessä ja hallinnassa. Tavoitteena oli selvittää, millaisia ohjeistuksia kohteella on korruption ja lahjonnan ennalta estämisessä ja hallinnassa, toteutuvatko ohjeistukset käytännössä ja onko toiminnassa viitteitä korruptiosta.

Toimenpiteet: Suoritimme fokusoidun ABAC due diligence -selvityksen, jossa pääpainona oli kohteen korruption ja lahjonnan vastaisen valmiuden selvittäminen. Tarkastelimme kohteen korruption ja lahjonnan vastaisia ohjeistuksia sekä taloudellista dataa. Taloudellisen datan osalta keskityimme selvityksessä korkean riskin tileihin kuten lahja- ja edustustileihin. Tarkastelimme yksittäisiä transaktioita ja niihin liittyviä dokumentteja. Teimme vertailua transaktioiden ja ohjeistusten välillä selvittääksemme, toteutuvatko kohteen ohjeistukset käytännössä ja onko havaittavissa viitteitä mahdollisesta korruptiosta. Selvityksen lopuksi annoimme asiakkaalle selkeät ja ytimekkäät kehittämistoimenpiteet korruption ja lahjonnan ennalta estämiseksi.