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Serviços de consultoria fiscal do Pillar Two

Da política à prática

A reforma tributária nessa escala altera muitos aspectos de como as empresas globais são tributadas e, por sua vez, seus requisitos de dados, cálculos e demandas de relatórios. Podemos ajudá-lo a identificar e avaliar o impacto dessa legislação nova e complexa em vários países.


Da política à prática

As regras do modelo do Pilar Dois da Organização para a Cooperação e o Desenvolvimento Econômico (OCDE) exigem que as empresas multinacionais no escopo paguem um nível mínimo de 15% de imposto sobre a renda proveniente de cada uma das jurisdições em que operam. Essas regras são ambiciosas em termos de escopo e alcance, projetadas para acomodar diversos sistemas tributários internacionais, regras de consolidação fiscal, alocações de renda, regras de classificação de entidades e estruturas de negócios. Para grupos no escopo com atividade multinacional, é provável que elas tenham um impacto significativo nas operações fiscais.


A reforma tributária nessa escala altera muitos aspectos de como as empresas globais são tributadas e, por sua vez, seus requisitos de dados, cálculos e demandas de relatórios. Em resposta, as multinacionais qualificadas e os grupos domésticos devem trabalhar para entender as novas regras e modelar os impactos financeiros, operacionais e estratégicos globais. Para cumprir com os requisitos de dados e relatórios do Pilar Dois, as empresas devem coordenar as informações fiscais, financeiras, de TI e jurídicas de ponta a ponta. Isso inclui ter acesso aos dados certos, no nível certo de detalhes, avaliar a tecnologia existente, gerar cálculos, preparar e treinar recursos e gerenciar as expectativas das partes interessadas.


Os profissionais da Deloitte podem ajudá-lo a avaliar o impacto do Pillar Two em seus planos de negócios atuais e futuros, desde o suporte técnico direcionado até a avaliação do impacto global e a supervisão da conformidade. Podemos ajudá-lo a identificar e avaliar o impacto dessa nova e complexa legislação em vários países.


Serviços de consultoria tributária do Pillar Two

Os serviços de consultoria fiscal do Pillar Two da Deloitte reúnem a profunda experiência dos profissionais da área fiscal da Deloitte e o poder analítico das soluções de dados e tecnologia para ajudar as empresas multinacionais a avaliar as implicações fiscais do Pillar Two. Oferecemos suporte desde a avaliação inicial das lacunas, passando pela análise do impacto fiscal, até o preenchimento da declaração do Pillar Two, e cobrimos os seguintes serviços:


A equipe de políticas do Pillar Two da Deloitte responde às consultas públicas do Pillar Two e tem monitorado os desenvolvimentos de políticas em nível nacional e internacional. Podemos ajudá-lo a entender a evolução das consequências das regras tributárias da OCDE e da legislação local do país para o seu negócio específico e a navegar pelas complexidades da renda do Pillar Two, impostos cobertos, conformidade e muito mais para as jurisdições em que você opera.


A conformidade com o Pillar Two exige cálculos detalhados que envolvem grandes quantidades de dados fiscais, contábeis e de relatórios altamente granulares - provavelmente muito mais detalhados do que sua organização está coletando atualmente para os relatórios fiscais existentes. Os especialistas em avaliação do Pillar Two da Deloitte podem ajudar a identificar os dados a serem coletados e avaliar o impacto potencial em seus negócios, modelando cenários e comunicando os resultados com poderosas visualizações de dados e business intelligence. Levando em conta sua pegada operacional global única, a Deloitte pode ajudá-lo a estimar sua obrigação tributária, agora e ao longo do tempo, à medida que as regras do Pillar Two e seus negócios evoluem.


Os novos e complexos requisitos de dados do Pillar Two incluem centenas de pontos de dados, muitos dos quais raramente são capturados pelos sistemas fiscais e contábeis existentes. Os especialistas em Pillar Two da Deloitte criaram um acelerador de dados para ajudá-lo a entender quais dados são necessários, onde eles podem existir e quais lacunas você pode ter. Nossos serviços ajudam você a identificar e capturar os dados fiscais, contábeis e empresariais específicos necessários para a conformidade com o Pillar Two. E podemos ajudá-lo a implementar processos sustentáveis de coleta de dados e tecnologia com o potencial de transformar sua estratégia de dados fiscais.


As corporações globais têm a oportunidade de aproveitar seus sistemas SAP, Oracle ou outros sistemas ERP para dar suporte aos requisitos cada vez mais complexos de relatórios do Pillar Two, mas provavelmente precisarão de aprimoramentos para poder fornecer os pontos de dados necessários, gerenciar cálculos complexos e integrar-se aos sistemas de relatórios fiscais do grupo. Os detalhes específicos dependerão da configuração e da flexibilidade do seu sistema atual, juntamente com os prazos de relatórios e as atualizações planejadas. Qualquer que seja a forma de aprimoramento de seu sistema, a Deloitte pode ajudá-lo a preencher a lacuna entre os requisitos fiscais e a resposta tecnológica com soluções completas projetadas para suportar os requisitos atuais e futuros da OCDE.


As regras do Pillar Two levantam uma série de questões relacionadas a dados e tecnologia tributária. Você tem acesso aos dados, ferramentas e processos necessários para a conformidade? Além da avaliação dos dados - incluindo a avaliação da magnitude dos pontos de dados necessários - é preciso analisar as informações, revisar a exposição, modelar os impactos financeiros e usar os resultados para informar as decisões operacionais. Os consultores de tecnologia da Deloitte têm as habilidades necessárias para ajudar sua empresa a operacionalizar os novos requisitos de relatórios em todo o seu ecossistema e processo de negócios. Podemos ajudá-lo a avaliar sua capacidade de suportar novos requisitos de dados, análises e relatórios; identificar lacunas; e projetar, fornecer e até mesmo ajudar a operar uma arquitetura nova ou expandida que suporte os requisitos atuais e projetados do Pillar Two. Com um profundo conhecimento dos processos de negócios, nossos profissionais de tecnologia podem ajudar a criar soluções de ponta a ponta para atender às suas necessidades.


Saiba mais

O segundo pilar prevê uma alíquota tributária global mínima de 15% nas jurisdições em que operam as empresas multinacionais do escopo. Mas a forma como suas regras são interpretadas pode variar de acordo com a jurisdição. Combinando um profundo conhecimento específico de cada país e uma visão internacional do desenvolvimento de regras, os especialistas em consultoria técnica da Deloitte podem ajudar a avaliar o efeito dos eventos do ciclo de vida corporativo sobre os impostos, incluindo o impacto do Pilar Dois em eventos que vão desde localizações de PI até fusões, aquisições, alienações e reorganizações. Com base nesse profundo conhecimento, podemos ajudá-lo a interpretar as regras novas e em evolução com vistas ao futuro de seus negócios.


O Pillar Two aumenta drasticamente a complexidade e o escopo da contabilidade fiscal para entidades multinacionais. De acordo com as regras do IFRS e do US/Local GAAP, as empresas devem contabilizar o impacto do Pilar Dois em seus relatórios de final de ano e, potencialmente, em relatórios intermediários. As contas de imposto de renda precisarão refletir o imposto global mínimo para as jurisdições afetadas pelas novas regras. Para esse esforço, é fundamental ter os dados corretos no nível apropriado e aproveitar a tecnologia para integrar as informações aos processos de contabilidade fiscal. Os especialistas em contabilidade e provisões fiscais da Deloitte podem ajudar a reunir os dados relevantes, incorporar cálculos complexos do Pillar Two nos cálculos gerais de provisões e cumprir os prazos das demonstrações financeiras que se aproximam rapidamente.


O preenchimento da declaração de informações do segundo pilar da OCDE representa um empreendimento global que exige centenas de pontos de dados - muitos dos quais são compostos complexos de dados subjacentes. O tamanho e a complexidade dos requisitos de dados são ainda mais complicados pelo prazo: embora em muitos casos a primeira declaração tenha um prazo de 18 meses após o término do período contábil, as declarações subsequentes devem ser apresentadas em menos tempo - portanto, mesmo antes de preencher a primeira declaração, será preciso tomar decisões sobre conformidade e relatórios contínuos. Desde a validação da declaração até o preenchimento da documentação necessária, os especialistas em conformidade da Deloitte podem ajudar a apresentar ou relatar suas declarações do Pilar Two de forma precisa e oportuna, usando nosso Pillar Two Agent baseado na nuvem.


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