2024 ESG in M&A Trends Survey

ESG in de M&A-markt

Met toenemende bewustwording van de impact van ESG-factoren op fusies en overnames staan leiders beter dan ooit in de positie om de waarde van ESG te benutten bij dealmaking. Organisaties overwegen ESG steeds meer en vinden nieuwe manieren om relevante factoren in hun M&A-strategieën op te nemen, geholpen door betere data en verbeterde meetmethoden. In slechts twee tot drie jaar is ESG van een nicheonderwerp naar een belangrijke factor in fusies en overnames geëvolueerd. 

In 2024 voerde Deloitte een onderzoek uit onder leiders van bedrijven met een omzet van ten minste $500 miljoen of private-equityfondsen met ten minste $1 miljard aan beheerd vermogen. Het onderzoek toont een toename van het vertrouwen in het beoordelen van het ESG-profiel van een overnamekandidaat, waarbij 91% van de respondenten een hoog of zeer hoog vertrouwen aangaf, een stijging van 17% ten opzichte van 2022. ESG-prestaties van een overnamekandidaat, ook bekend als ESG-red flags, worden steeds vaker als reden gezien om een overname te pauzeren of stop te zetten, met 72% van de organisaties die een overname hebben afgebroken om deze reden, tegenover 49% in 2022. 

Hoewel ESG de laatste jaren een belangrijke rol speelt in fusie- en overnamebeslissingen, verschilt de invloed ervan per regio en sector. Uit de laatste gegevens blijkt dat bedrijven in Europa en het Midden-Oosten de grootste operationele impact van klimaatverandering hebben ervaren, wat resulteerde in een grotere rol voor ESG in M&A-strategieën, 64%, in vergelijking met 50% in APAC en 46% in Noord-Amerika. Financiële dienstverlening en de life sciences en gezondheidszorgsector hebben meer nadruk gelegd op ESG bij fusies en overnames, waarbij respectievelijk 69% en 60% van de ondervraagde bedrijven hieraan grote waarde hechtte.

Ons 2024-rapport biedt waardevolle inzichten over de toenemende betekenis van ESG in M&A-transacties en benadrukt de noodzaak voor organisaties om zowel hun eigen ESG-profielen als die van overnamekandidaten prioriteit te geven om succesvolle fusie- en overnametransacties te waarborgen. 

Lees het volledige rapport en ontdek hoe uw bedrijf de impact van ESG op M&A-activiteiten beter kan begrijpen.

Over het onderzoek

Deloitte heeft in januari 2024 een onderzoek uitgevoerd onder 500 leiders van bedrijven met een omzet van ten minste $500 miljoen of private-equityfondsen met ten minste $1 miljard aan beheerd vermogen. Non-profitorganisaties en organisaties uit de publieke sector werden uitgesloten. De respondenten waren gelijkmatig verdeeld over C-suite executives en senior- en middenkadermanagers. Negentig procent van de respondenten kwam uit het bedrijfsleven, terwijl leiders van private-equityfondsen 10% vormden. De bedrijven waren geografisch evenredig verdeeld over Noord-Amerika (34%), Europa en het Midden-Oosten (33%) en APAC (33%).