Procedi­mientos de Revi­sión para Interme­diarios de Valores

Para dar cumplimiento a las disposiciones descritas en la Circular N°1962, las Corredoras de Bolsa deben enviar a la SVS la siguiente información antes del 30 de septiembre de cada año:
 

A. Reporte AT-801 Tipo II - Procesos de Custodia
 

El Reporte AT-801 Tipo II permite a las Corredoras de Bolsa contar con una opinión independiente sobre el control interno de los servicios que presta a sus clientes. De acuerdo a lo establecido en la circular, dicho reporte debe ser elaborado contemplando una cobertura de al menos 6 meses.

Adicionalmente, este Reporte contempla una evaluación de los procesos operacionales, tecnológicos y organizacionales de las Corredoras de Bolsa, con la finalidad de evaluar el nivel de cumplimiento de los controles que se encuentran dentro del alcance de una auditoría AT-801 Tipo II.

B. Informe de Revisión de Saldos de Valores de Terceros en Custodia, Cuadratura de Saldos en Custodia y Circularización de Clientes
 

El Informe de Revisión de Saldos de Valores de Terceros en Custodia y de Circularización de clientes, permite a las Corredoras de Bolsa contar con una opinión independiente respecto de la exactitud de los saldos de valores de terceros mantenidos en custodia al 30 de junio de cada año. El proceso anterior contempla efectuar un procedimiento de circularización a clientes y cuadraturas con los informes de valores mantenidos por las Corredoras de Bolsa en los custodios autorizados.

Los procedimientos mencionados anteriormente están enfocados a cubrir los requerimientos regulatorios y, adicionalmente, a detectar oportunidades de mejora en los procesos de cuadratura implementados.

Mediante una opinión independiente se puede informar y asegurar el cumplimiento de las disposiciones establecidas en la circular, a través de la revisión de los siguientes aspectos:

• Cumplimiento de las disposiciones legales, normativas y reglamentarias que rigen la actividad de custodia
• Protección de los activos de propiedad de terceros de pérdidas producto de errores o fallas en los sistemas, las personas y los procesos
• Protección adecuada del derecho de propiedad de los clientes
• Inexistencia de uso no autorizado de valores de terceros en custodia
• La información contenida en el registro de custodia corresponde a transacciones y movimientos autorizados por el cliente, es fidedigna y representa debidamente los derechos de los clientes sobre los valores de su propiedad
• La información entregada al cliente acerca de los movimientos y saldos de sus valores en custodia es veraz, completa y consistente con el registro de custodia
• Los valores registrados en el registro de custodia corresponden a los valores que el intermediario efectivamente mantiene por cuenta del cliente, en entidades de custodia autorizadas