Seminar o minimalnem davku | Praktični primeri in napotki za poročanje

Name: Seminar o minimalnem davku | Praktični primeri in napotki za poročanje
Start: 2025-03-06T09:30:00+0000
End: 2025-02-06T13:00:00+0000
Location: Prostori Deloitte Slovenija

Prijava

Pridružite se izobraževalnemu seminarju o minimalnem davku pod okriljem Deloitte Slovenija

Ne zamudite priložnosti za poglobljen vpogled v pravila minimalnega davka, vključno z IIR, UTPR in QDMTT.

Na seminarju boste pridobili praktične izkušnje pri izračunu dejanske davčne stopnje (ETR) ter se seznanili s ključnimi izključitvami dohodkov in prilagoditvami transfernih cen.

Posebno pozornost bomo namenili lokalnim posebnostim poročanja v Sloveniji. Poleg strokovnih vsebin boste prejeli tudi konkretne primere in praktične napotke, prilagojene potrebam slovenskih davčnih zavezancev.

Komu je seminar namenjen?

Seminar je nepogrešljiv za davčne strokovnjake in računovodje, ki se ukvarjajo s pripravo in poročanjem podatkov o minimalnem davku. Koristen bo tudi za vse, ki so odgovorni za pripravo in oddajo obračuna domačega minimalnega davka ter želijo ostati v koraku z najnovejšimi davčnimi praksami.

Kotizacija in prijava

290 EUR + DDV
Vsak dodatni udeleženec iz istega podjetja prejme 50 % popusta.

PRIJAVA

9.30–10.15:

Terminologija, vrstni red, zavezanci in računovodski izkazi

Uvod
Terminologija
Pravila vrstnega reda (IIR, UTPR in QDMTT)
Zavezanci: določitev skupine, lastništva, skupni podvigi (“joint ventures”), matični subjekt v delni lasti (“POPE“)
Določitev računovodskih izkazov za poročanje

10:20–11:05:

Izračun dejanske davčne stopnje (ETR)

1. Prilagoditev čistega poslovnega izida (dobička/izgube) za:

Odhodek čistega davka (povečanje ali zmanjšanje)
Izključene dividende (zmanjšanje)
Izključene kapitalske dobičke ali izgube (povečanje ali zmanjšanje)
Vključeni dobički ali izgube po metodi prevrednotenja (povečanje ali zmanjšanje)
Dobički ali izgube iz odprodaje sredstev in obveznosti, izključenih na podlagi 51. člena ZMD-ja (povečanje ali zmanjšanje)
Asimetrični dobički ali izgube iz naslova tujih valut (povečanje ali zmanjšanje)
Po predpisih nepriznani odhodki (povečanje)
Napake ali spremembe načel računovodenja, nastale pred tekočim obdobjem (povečanje ali zmanjšanje)
Vračunani odhodki za pokojnine (povečanje ali zmanjšanje)

2. Izračun zajetih davkov in pripis zajetih davkov:

Upoštevanje davčnega odtegljaja

3. Formula za izračun ETR

11:05–11:20:

ODMOR

11:20–12:05:

Poročanje, odloženi davki, vsebinske izključitve dohodkov

"Prehodni varni pristan – poročanje po državah (CbCR)
Odloženi davki pri prehodu v sistem minimalnega davka ter pravila o ponovnem zajemanju odloženih davkov
Vsebinske izključitve dohodkov (Substance-based carveouts)

12:10–12:55:

GloBE pravila, prilagoditve transfernih cen, posebnosti v Sloveniji, aktualni pregled pravil

GloBE pravila in koraki, predstavljeni na poenostavljen in praktičen način ter opremljeni s primeri, ki so značilni za zavezance v Sloveniji
Prilagoditve transfernih cen
Lokalne posebnosti pri poročanju v Sloveniji
Aktualni pregled pravil in poročalskih obveznosti