Přeskočit na hlavní obsah

Řízení rizik smluvních vztahů

Contract and Risk Compliance v oblasti kolektivních systémů

Řízení rizik smluvních vztahů / Contract and Risk Compliance je komplexní proces, který se zaměřuje na dohled na plnění dohodnutých podmínek všemi smluvními stranami a na identifikaci možných problémů vyplývajících ze stávajících smluvních vztahů s partnery.

Environmentální legislativa v posledních letech zavedla u řady komodit tzv. rozšířenou odpovědnost výrobce (Extended Producer Responsibility). Dle těchto předpisů se výrobci a dovozci např. obalů, elektrozařízení, automobilů, baterií a akumulátorů či pneumatik stali zodpovědnými zejména za řádný sběr a zpracování těchto použitých výrobků. Za účelem efektivity vytváří povinné osoby platformy pro společné plnění těchto povinností, tzv. kolektivní systémy (autorizované společnosti, collective/compliance schemes atd.). Jedním z úkolů těchto kolektivních systémů je pak kontrola dodržování podmínek účasti v systému ze strany povinných osob-účastníků.

Průběh auditu

V případě ověření smluvních vztahů má audit zpravidla tyto části:

  • Získání primárních dokladů, vůči kterým se ověření bude provádět (smlouva, zákon apod.)
  • Příprava kontrolních listů vycházejících z dokladů, které mají být ověřovány
  • Příprava vzorové zprávy
  • Odsouhlasení si kontrolních listů a vzorové zprávy s klientem
  • Stanovení vzorku ověřovaných subjektů (buď rozhodnutí klienta, popř. výběr reprezentativního vzorku dle návrhu Deloitte)
  • Zahájení auditu u konkrétního subjektu
  • Vyplnění kontrolních listů
  • Prezentace předběžných výsledků auditu
  • Validace zjištění
  • Příprava návrhu zprávy z provedeného ověření
  • Vydání finální zprávy