Compte à rebours jusqu'à la pension

Quand puis-je prendre ma pension ?

Comme les employés/ouvriers, les indépendants sont également concernés par l’augmentation progressive de l’âge légal de la retraite. Il est fixé cette année à 66 ans et passera à 67 ans pour les personnes nées après le 1^er janvier 1964. La possibilité d’une retraite anticipée existe toujours mais elle nécessite de justifier d’une carrière professionnelle minimale : dès 60 ans si vous justifiez de 44 ans de carrière ou à partir de 63 ans avec une carrière d’au moins 42 mois.

Quel sera le montant de ma pension ?

Chaque année de carrière professionnelle permet de constituer une tranche de pension basée sur les revenus soumis à cotisations sociales dans les limites d’un minimum et d’un maximum fixés par la loi. Depuis 2021, les indépendants bénéficient du même mode de calcul que les employés/ouvriers ce qui implique également un alignement des pensions minimales.

Si vous décidez de prendre votre pension plus tôt, moins de tranches seront comptabilisées, ce qui réduira le montant total de votre pension légale. De plus, la pension minimale est calculée proportionnellement à votre carrière effective sur une base de 45 ans pour une carrière complète. Vous pouvez déjà réaliser une simulation personnalisée sur le site mypension.be selon votre historique professionnel.

Une nouveauté depuis 2025 : le bonus pension vise à encourager les indépendants à rester plus longtemps au travail. Pour chaque année complète de travail après la 1^ère date possible de départ à la pension, une prime nette est versée. Les montants varient entre environ 4.000 euros (pour une année supplémentaire de travail après une courte carrière) et environ 36.000 euros (pour trois années supplémentaires après une longue carrière).

Générer un revenu complémentaire en plus de la pension ?

Quiconque souhaite continuer à travailler après avoir pris sa rente de vieillesse devrait également y réfléchir à deux fois avant de prendre une retraite anticipée. En effet, les personnes n’ayant pas atteint l'âge légal de la retraite et n’ayant pas une carrière complète de 45 ans doivent limiter leurs revenus professionnels sous peine de voir leur pension réduite par des prélèvements. Depuis cette année, cette limitation concerne également les revenus professionnels issus de flexi-jobs après la pension.

Prendre une pension complémentaire ?

Le versement de la pension complémentaire est lié de plein droit au retrait de la pension de retraite. Cependant, le taux d'imposition appliqué à la pension complémentaire dépend du moment du paiement, les impôts étant plus de la moitié plus élevée en cas de retraite anticipée.

La  bonne nouvelle est qu’un assouplissement est prévu dans le nouvel accord de coalition, notamment concernant la limite des 80 % et l’élargissement des possibilités de la PLCI. En contrepartie, une cotisation de solidarité accrue serait prélevée sur les capitaux de pension les plus élevés.

Résumé

Bien qu’il puisse être tentant de prendre votre pension dès que possible après avoir consulté mypension.be, il est essentiel d’évaluer attentivement les conséquences de cette décision sur les éléments précités.

N'hésitez pas à vous adresser à votre interlocuteur chez Deloitte pour prendre la meilleure décision possible.