M&A税務デューデリジェンスと税務ストラクチャリング

合併・買収 (M&A) においては、取引が完了するまでの間に、税務リスクおよびその影響を正確に理解したうえで、M&A後の税務戦略を実行するための明確なロードマップを備えている必要があります。デロイト トーマツは、買収側、売却側、そしてさまざまな金融機関や個人投資家が、現在および将来の税務ストラクチャ―の理解、税務ポジションの徹底的な評価、潜在的なリスクの特定、各当事者それぞれの期待を満たす代替ストラクチャーの比較・検討を行うことによって、不測の事態を回避し、ディール成約に向けたサポートを実行していきます。

M&A税務デューデリジェンスに対する包括的なアプローチには、M&A取引に係る税の構造化がどのようにすべての当事者に利益をもたらすかについて、あらゆる議論が含まれてきます。私たちは、M&A取引における税務上の考慮すべき事項の分析、ビジネス戦略のサポート、キャッシュフローの強化、税務リスクを軽減できる税務ストラクチャーを決定するためのサポートを行います。新たな税制や規制、概念におけるグローバルな税務環境に取り囲まれている現在、特に国境を越えたM&A取引には、財務、会計、法務、税務の専門家からなる経験豊富で分野横断的なチームが、より一層に必要とされるところですが、私たちは、そのすべてについて包括的に提供することが可能です。

M&A税務デューデリジェンスにおける複合的なアプローチ

デロイト トーマツにおいては、ディールメイキングの重要な構成要素となるべく、ディールチームとしてのビジネスおよび産業、金融、法律のプロフェッショナルの専門知識を有したうえで、さらに業界固有の慣行、リスク、機会に関する深い知識をも有するプロフェッショナルを継続的に採用しています。

例えば、私たちはデューデリジェンスの取組みの中で、既存および将来の税務上のエクスポージャーを分析するだけではなく、取引後の税務上のリスクを正確に定量化するために、税務コンプライアンスの履歴や税務当局とのやり取りについても確認していきます。

すなわち、私たちが目指すM&Aデューデリジェンスサービスにおいては、現在の税務上のポジションと取引後のそれを明確かつ包括的に把握し、税務ガバナンス戦略と税務ストラクチャ―適正化を図ることにあります。

M&Aトランザクションにおける税務ストラクチャリングの新たな選択肢を生み出す

デロイト トーマツのM&Aトランザクションのプロフェッショナルは、M&A税務デューデリジェンスの取組みから得た知見を活用し、税務戦略に沿ったビジネス目標と価値を達成するさまざまな取引構造を検討します。また、クライアントがM&Aトランザクションにおける戦略と、そのストラクチャーを成功させるために、長期的かつ全体的な視点を持った上でのサポートを行います。

また私たちのM&Aトランザクションおよび税務ストラクチャリングのサービスは、クライアントに対してのグローバルな視点も同時に提供します。デロイトでは、主要なグローバル拠点のほぼ全てに税務のプロフェッショナルを配置しており、各国の税務および法務に関する深い知識を提供できる体制を常備することで、M&Aストラクチャリングサービスにおいて、最も効率的かつ効果的なM&Aにおける税務アドバイスを提供することができます。例えば、国または地域ごとでの最新の税制改正をタイムリーにアドバイスに反映させたり、税額控除等の優遇税制におけるプロフェッショナルをチームに加えることで、取引後の事業体の税負担を改善するために税制上の優遇措置の適用可否なども同時に検討することができます。

今日のグローバルなビジネス環境では、広範囲な視野でのM&A税務デューデリジェンスとストラクチャリングのアドバイスを得ることは、グローバルでのリスク管理の観点においても極めて重要になってきています。私たちはグローバルネットワークと知見を活用して、クライアントの成功に必要な全体的な視点を提供します。