Punktskatter är skatter som tas ut på specifika varor och tjänster för att bland annat styra konsumtionen i en viss riktning. Punktskatterna omfattar bland annat el, bränslen, alkohol och tobak som delvis är reglerade på EU-nivå, men också nationella skatter såsom t.ex. flygskatt och kemikalieskatt. De ständigt föränderliga regelverken på punktskatteområdet gör att företag och organisationer ställs inför en rad utmaningar för att säkerställa efterlevnad av gällande krav.
Våra punktskatteexperter hjälper till att hantera era utmaningar och erbjuder skräddarsydda lösningar anpassade efter era behov. Vår målsättning är att hjälpa er att minska kostnaderna för punktskatter, effektivisera den administrativa bördan samt säkerställa att gällande regelverk efterlevs och att risker identifieras och minimeras.
Observera att gemensamt för flera av punktskatterna är att beskattningen styrs av vilken klassificering varan har utifrån den kombinerade nomenklaturen (så kallade KN-nummer), som används av alla EU:s medlemsländer vid utrikeshandel och i EU:s gemensamma tulltaxa. Vi kan hjälpa er med denna klassificering och vilka punktskatter ni kan omfattas av.
Urval av områden vi arbetar inom
Energiskatt på el
Företag som producerar el eller som överför el med stöd av nätkoncession enligt ellagen kan vara skyldiga att registrera sig hos Skatteverket för att betala och redovisa energiskatt. Området för energiskatt på el är under ständig utveckling och det kan vara en utmaning att hålla sig uppdaterad. Ofta kan användning av förnyelsebara energikällor innebära en mer fördelaktig beskattning.
Våra tjänster inkluderar bland annat:
Löpande skatterådgivning.
Frågor kring samt assistans med registrering som producent, nätinnehavare eller övrig skattskyldig.
Inlämning och granskning av deklarationer samt ansökningar om skattebefrielse.
Optimering av redovisningen avseende energiskatt genom exempelvis framtagande av fördelningsnycklar/beräkningsmodeller.
Biträde samt assistans vid myndighetsförfrågningar och domstolsprocesser.
Omstrukturering av koncerner, företag och varuflöden.
Anpassade utbildningar, seminarier och kurser.
Energiskatt på bränsle
Bränsleskatterna (koldioxidskatt, energiskatt och svavelskatt) utgör idag viktiga styrmedel i miljö- och klimatarbetet. Reglerna ingår även i komplicerat och ständigt föränderliga regelverk som delvis regleras på EU-nivå, delvis på nationell nivå. Det innebär stora utmaningar för företag att vara uppdaterade och efterleva de krav som ställs.
Våra tjänster inkluderar bland annat:
Löpande skatterådgivning.
Frågor kring samt assistans med registrering som upplagshavare, lagerhållare och distansförsäljare samt skattebefriad förbrukare etc.
Frågor kring säkerheter, EMCS och lagerbokföring.
Rutiner för att hantera bränslen under skatteuppskov och beskattade bränslen.
Biträde samt assistans vid myndighetsförfrågningar och domstolsprocesser.
Inlämning och granskning av deklarationer samt ansökningar om skattebefrielse.
Omstrukturering av koncerner, företag och varuflöden.
Anpassade utbildningar, seminarier och kurser.
Alkoholskatt
Alkoholskatten har sin grund i EU-rätten men regleras till viss del även på nationell nivå. I Sverige råder även ett alkoholmonopol som medfört att det införts nationella regleringar kring produktion, distribution samt försäljning av alkoholskattepliktiga produkter. Reglerna förändras fortlöpande, är detaljerade och skiljer sig till viss del åt mellan EU:s medlemsländer. Till följd av detta och den ökande gränsöverskridande handeln ställs allt högre krav på företagen. Företagen behöver vara ständigt uppdaterade vilka regler som gäller för olika åtgärder, vilka alkoholhaltiga drycker och preparat som omfattas av beskattning och vilka dokumentationskrav som finns.
Våra tjänster inkluderar bland annat:
Löpande skatterådgivning.
Klassificering av produkter.
Frågor kring samt assistans med registrering som upplagshavare, distansförsäljare och skattebefriad förbrukare.
Inlämning och granskning av deklarationer.
Frågor kring säkerheter, EMCS och lagerbokföring.
Rutiner för att bland annat hantera alkoholhaltiga produkter under skatteuppskov, beskattade varor och vid destruktion.
Biträde samt assistans vid myndighetsförfrågningar och domstolsprocesser.
Inlämning och granskning av deklarationer.
Omstrukturering av koncerner, företag och varuflöden.
Anpassade utbildningar, seminarier och kurser.
Tobaksskatt
Skatt på tobaksvaror regleras både på EU-nivå och nationell-nivå. Cigaretter, cigarrer, cigariller och röktobak är så kallade harmoniserade tobaksvaror vilket innebär att beskattningen av dessa varor tar sin grund i EU-gemensamma bestämmelser. Beskattning av snus, tuggtobak och övrig tobak har i stället sin grund i nationella bestämmelser.
Våra tjänster inkluderar bland annat:
Löpande skatterådgivning.
Frågor kring samt assistans med registrering som upplagshavare, distansförsäljare, lagerhållare.
Frågor kring säkerheter, EMCS och lagerbokföring.
Rutiner för att bland annat hantera tobaksprodukter under skatteuppskov och beskattade varor.
Biträde samt assistans vid myndighetsförfrågningar och domstolsprocesser.
Inlämning och granskning av deklarationer.
Omstrukturering av koncerner, företag och varuflöden.
Anpassade utbildningar, seminarier och kurser inom området.
Nikotinskatt
Nikotinskatt tas ut på e-vätskor och andra nikotinhaltiga produkter. Det är en nationell skatt som har införts för att kunna reglera konsumtionen av nikotinhaltiga produkter med hänsyn till folkhälsan.
Våra tjänster inkluderar bland annat:
Löpande skatterådgivning.
Frågor kring samt assistans med registrering som lagerhållare.
Rutiner för bland annat hantering av nikotinhaltiga produkter under skatteuppskov och vid destruktion.
Biträde samt assistans vid myndighetsförfrågningar och domstolsprocesser.
Inlämning och granskning av deklarationer.
Omstrukturering av koncerner, företag och varuflöden.
Anpassade utbildningar, seminarier och kurser.
Kemikalieskatt
Skatt på kemikalier på viss elektronik är en nationell skatt som har införts för att minska förekomsten, spridningen och exponeringen av farliga ämnen gentemot människor och miljö.
Våra tjänster inkluderar bland annat:
Löpande skatterådgivning.
Frågor kring samt assistans med registrering som lagerhållare.
Rutiner för bland annat hantering av kemikalieskattepliktiga produkter under skatteuppskov.
Biträde samt assistans vid myndighetsförfrågningar och domstolsprocesser.
Inlämning och granskning av deklarationer.
Omstrukturering av koncerner, företag och varuflöden.
Anpassade utbildningar, seminarier och kurser.
Våra punktskatteexperter kan självklart även assistera er i frågor gällande avfallsskatt, skatt på bekämpningsmedel, flygskatt, naturgrusskatt och spelskatt.