Validation of Pay Equity Analysis with Deloitte

SWEDISH BELOW
 

We read about it in the media, it buzzes in our networks and organizations talk more about “pay gaps” and “pay equity” nowadays than they did before. This is no doubt great news, and who does not agree with having equal pay for equal work regardless of gender, ethnicity or other status?

During the early spring, we at Deloitte Human Capital Consulting helped a multinational client with a validation and review of their analytical model used for measuring pay inequalities (gaps) throughout their organization. The client wanted to ensure that the model served its purpose and correctly measured the potential explainable and unexplainable pay gaps between males and females.

A validation and review of a pay equity model can be performed in several ways determined by the specific case for the client. The Deloitte approach can be customized to different organizations’ models and methodologies used for the analysis. For this case, our client sought to verify the reliability and validity of its analytical model through an independent assessment conducted by an external party.

We helped the client, among other things, with the following:

• Assessed the appropriateness of the pay equity approach, by following Deloitte’s five step validation approach in line with leading practices.
• Ensured the accurate use of data in/for the analysis. This inter alia included a review of data handling and interpretation and usage of results.
• Proposed critical and recommended improvements to improve the reliability and validity of the model and the performed analysis.
• Evaluated if the methodology can be adjusted to meet the stipulations of the EU Pay Transparency Directive and relevant sections within the European Sustainability Reporting Standards.
• As the model used by the client was based on machine learning, Deloitte also provided a feasibility assessment to prepare for the EU’s expected Artificial Intelligence Act.

The work was carried out together with relevant stakeholders, and all the related data was reviewed, tested and analyzed, in close collaboration with the project team. The data sets, approaches and strategies were discussed in detail during meetings and smaller workshops.

The value created for the client was clear and actionable recommendations to assure the model served its purpose and worked accurately. Both critical and general improvements were provided to ensure the model’s reliability, reproducibility, replicability, generalizability, unbiasedness and legal and regulatory compliance. The proposed adjustments will allow for increased accuracy in calculating pay gaps on a more granular level, increased transparency in the execution of the statistical analysis and an adjusted model in line with leading practices.

In line with a continued aspiration towards an increasingly equal society and Europe, the importance of closing pay gaps has been acknowledged by the European Parliament with the EU Pay Transparency Directive that comes into force in March 2026. The directive will affect all EU countries and force their related national laws to meet certain requirements.

How does your organization work with pay equity, do you have a standardized and elaborate methodology for measuring both unadjusted and adjusted pay gaps? How does your organization prepare for compliance with the EU Pay Transparency Directive? Do you need support in tackling challenges in preparation for compliance with the EU Pay Transparency Directive, or an external part for validation and review of your current methodology used for measuring pay gaps?

If so, we look forward to helping you on that journey and being your support along the way.

Are you interested in continuing this conversation with us or learn more? Do not hesitate to reach out if you have any questions (LinkedIn or email)!

Kind regards,

Linn Eriksson

Email: lineriksson@deloitte.se

SWEDISH
 

Validering av analys och metodik för beräkning av löneskillnader
 

Vi läser om det i media, hör om det i våra nätverk och organisationer pratar mer om strävan efter jämställda löner och löneskillnader som råder mellan könen idag än vad de gjorde tidigare. Detta är goda nyheter, och vem håller inte med om att lika lön ska gälla för lika arbete oavsett kön, etnicitet eller annan tillhörighet?

Under tidig vår har vi på Deloitte Human Capital Consulting hjälpt en multinationell kund med en validering och granskning av deras analysmodell som används för att mäta löneskillnader inom organisationen. Kunden ville försäkra sig om att modellen tjänade sitt syfte och på ett korrekt sätt estimerade samtliga löneskillnader mellan kvinnor och män, både skillnader som går att förklara samt skillnader utan objektiva förklaringar.

En validering och granskning av en modell för löneanalys kan utföras på flera sätt som bestäms av det specifika fallet för kunden. Deloittes metod kan anpassas till olika organisationers modeller och/eller metoder som används för analysen. I det här fallet ville vår klient verifiera tillförlitligheten och validiteten i sin analysmodell genom en oberoende bedömning och testning utförd av en extern part.

Vi hjälpte bland annat kunden med följande:

• Utvärderade lämpligheten av löneanalysmodellen genom att följa Deloittes femstegsmetod för validering i linje med ledande praxis.
• Säkerställde korrekt användning av data för analysen. Detta inkluderade bland annat en översyn av datahanteringen, tolkningen av data och användningen av resultat.
• Föreslog kritiska och generella rekommendationer för att förbättra modellens reliabilitet, validitet och den faktiskt utförda analysen.
• Utvärderade om metodiken kunde justeras för att uppfylla kraven i EU:s kommande direktiv för lönetransparens och relevanta avsnitt inom EU:s standarder för hållbarhetsrapportering (ESRS).
• Eftersom kundens modell baserades på maskininlärning genomförde Deloitte en övergripande genomförbarhetsbedömning för att förbereda för den förväntande EU-förordningen för artificiell intelligens.

Arbetet utfördes tillsammans med relevanta intressenter, och all relaterande data granskades, testades och analyserades, i nära samarbete med kunden. Data, tillvägagångssätt och strategier diskuterades i detalj under möten och under mindre workshops.

Värdet för kunden var tydliga och handlingskraftiga rekommendationer för att säkerställa att modellen tjänade sitt syfte och fungerade korrekt. Både kritiska och allmänna förbättringar tillhandahölls för att säkerställa modellens tillförlitlighet, reproducerbarhet, generaliserbarhet, opartiskhet och efterlevnad av lagar och regler. Deloittes föreslagna justeringar kommer att möjliggöra för en än mer granulär beräkning av löneskillnaderna, en ökad transparens i utförandet av den statistiska analysen samt en modell i linje med ledande praxis.

Strävan efter ett alltmer jämlikt samhälle och vikten av att minska löneklyftorna mellan kvinnor och män erkänns av Europaparlamentet genom EU:s kommande direktiv för lönetransparens som träder i kraft i mars 2026. Direktivet kommer att påverka alla EU-länder och tvinga deras nationella lagstiftning att uppfylla vissa krav.

Hur arbetar er organisation för lika löner mellan kvinnor och män som utför lika eller likvärdiga jobb? Har ni en standardiserad och utarbetad metodik för att mäta löneskillnader som inte går att förklara samt som går att förklara? Hur förbereder sig din organisation för efterlevnad av EU:s direktiv för ökad lönetransparens? Behöver du stöd för att hantera utmaningar som förberedelse för efterlevnad av EU-direktivet, eller en extern part för validering och granskning av er nuvarande metod som används för att mäta löneskillnader?

Då ser vi fram emot att hjälpa dig på resan och vara ditt stöd på vägen.

Är du intresserad av att fortsätta diskussionen eller höra mer kring hur vi kan hjälpa dig på bästa sätt? Tveka då inte att höra av dig om du har några frågor eller vill höra mer (LinkedIn eller e-post)!

Vänliga hälsningar,

Linn Eriksson

E-post: lineriksson@deloitte.se