Digitalizarea companiilor, accelerată de noile cerințe de raportare fiscală

Avansul tehnologic din ultimii ani a produs schimbări fundamentale în toate structurile societății și, având în vedere procesul continuu de inovare în domeniu, are în continuare potențialul să contribuie la îmbunătățirea activității profesionale în toate domeniile, dar și la optimizarea resurselor necesare în acest scop. Din acest considerent, inclusiv autoritățile fiscale din întreaga lume apelează la tehnologie pentru a dezvolta cele mai eficiente soluții de colectare a veniturilor și pentru a asigura un tratament echitabil tuturor contribuabililor prin combaterea evaziunii fiscale. Dar aceste transformări implică un efort considerabil și din partea companiilor, pentru a răspunde provocărilor legate de digitalizarea administrației fiscale, dar și pentru a-și eficientiza activitatea într-un mediu tot mai concurențial.

Legislația fiscală este actualizată permanent, în întreaga lume, pentru a crea cadrul necesar guvernelor să combată practicile fiscale de eludare a plății taxelor și să implementeze mecanisme performante, capabile să preia de la contribuabili volume tot mai mari de date și să le analizeze cu acuratețe, pentru a verifica rapid gradul de conformare și a depista în timp util indiciile de evaziune fiscală. Printre cele mai ample inițiative de acest gen se numără reforma fiscală internațională coordonată de OCDE (pe doi piloni - impozitul minim pe profit la nivel global, aplicabil de la 1 ianuarie 2024 și în România, și reguli de taxare pentru giganții din tehnologie în statele piață, în curs de elaborare), dar și „TVA în era digitală”, proiectul european care vizează scăderea deficitului de încasare la TVA (cauzat de frauda intracomunitară) și care are ca prim obiectiv dezvoltarea unui sistem digital de raportare valabil la nivel comunitar, care să pună bazele utilizării facturării electronice pentru toate tranzacțiile derulate pe teritoriul UE. La acestea se adaugă multiplele reglementări naționale, elaborate cu scopul de a permite implementarea unor sisteme informatice performante de raportare, cum ar fi e-Factura, SAF-T sau e-Transport.

Conformarea la reglementările fiscale, o prioritate pentru contribuabili

În acest context, preocuparea contribuabililor pentru conformare este tot mai mare peste tot în lume. Potrivit unui studiu derulat recent de Deloitte la nivel global, 43% dintre companii susțin că respectarea reglementărilor fiscale reprezintă principala provocare a departamentelor de taxe pe termen mediu, iar pe următoarele locuri se află integrarea datelor din întreaga companie în scopul raportărilor fiscale și atragerea personalului calificat necesar.

Așadar, companiile vizate de aceste reglementări trebuie să se asigure că sistemele lor interne sunt compatibile cu cele ale administrației fiscale, datele disponibile sunt exacte și în conformitate cu cerințele de raportare, iar echipa responsabilă dispune de expertiză în domeniu. În acest scop, liderii din departamentele fiscale utilizează o gamă tot mai largă de resurse din cadrul companiei pentru a-și atinge obiectivele – achiziționează tehnologia necesară raportărilor digitale, implică departamentul de IT și pe cel financiar în integrarea declaraților fiscale în sistemele ERP, apelează la expertiză externă pentru anumite operațiuni.

În plus, pe măsură ce departamentele de taxe se reorganizează și se adaptează la noile cerințe de raportare, acestea trebuie să dezvolte echipe de profesioniști cu competențe multiple, având în vedere nevoia de gestionare a datelor din întreaga companie, ideal o combinație între specialist în fiscalitate și expert IT. Pentru că, dincolo de nevoia de conformare la noile reglementări fiscale, în cadrul marilor companii cel puțin, procesul decizional se bazează tot mai mult pe date și pe rezultatele obținute din analizarea acestora prin intermediul tehnologiilor inovatoare.

Acest trend se remarcă și în România, pe fondul implementării noilor sisteme de raportare în ultimii ani, de la SAF-T (fișierul standard de audit pentru taxe), care presupune transferul electronic de date contabile și fiscale de la companii către administrația fiscală, la e-Factura pentru toate tranzacțiile realizate pe teritoriul României sau e-Transport, sistemul de monitorizare în timp real a transportului de bunuri. Dar este de așteptat ca efortul depus de contribuabili pentru conformare să le aducă beneficii pe termen mediu și lung, pe de o parte din îmbunătățirea mediului de afaceri (ca urmare a reducerii evaziunii fiscale) și, pe de altă parte, din modernizarea sistemelor interne și creșterea capacității de analiză a datelor, esențială în adoptarea unor decizii strategice de succes.