Pragniemy poinformować, iż w przypadku niektórych artykułów dostęp do pełnej treści jest możliwy dopiero po opłaceniu abonamentu w odpowiednim dzienniku. Linki odsyłające do takich artykułów są przez nas zamieszczane - zgodnie z licznymi sugestiami - dla wygody tych odbiorców, którzy mają opłacony abonament.
Jednocześnie pragniemy wyjaśnić, że koszt dostępu do poszczególnych artykułów autorstwa ekspertów Deloitte został nałożony przez podmioty publikujące artykuły, a tym samym posiadające do niego prawa autorskie. Deloitte nie ma wpływu na jego wysokość.
Kasy na parkingach od kwietnia 2026 r., w automatach vendingowych rok później
Od kwietnia 2026 r. wszyscy, którzy świadczą usługi parkingowe, będą musieli używać kas fiskalnych. Do tego czasu trzeba też będzie zainstalować kasy w biletomatach. Natomiast w automatach vendingowych mają one zacząć funkcjonować dopiero od kwietnia 2027 r.
Źródło: Agnieszka Pokojska, Gazeta Prawna
Jak rozliczyć VAT przy przeniesieniu działalności ze spółki na wspólnika
Sprzedaż przedsiębiorstwa na rzecz jednego ze wspólników, który będzie kontynuował działalność gospodarczą prowadzoną dotąd przez spółkę jawną, będzie sprzedażą wyłączoną z opodatkowania VAT.
Źródło: Żaneta Niestier, Rzeczpospolita
Przeniesienie nakładów inwestycyjnych na nieruchomości podlega VAT
Skutki podatkowe przeniesienia nakładów inwestycyjnych dokonanych na nieruchomości, należy traktować jako odpłatne świadczenie usług podlegające opodatkowaniu 23-proc. stawką VAT i udokumentować fakturą.
Źródło: Joanna Socha-Karaś, Rzeczpospolita
Zwrot zaliczki przy sprzedaży nieruchomości to obowiązek korekty VAT
Jeżeli nie dojdzie do sprzedaży nieruchomości i sprzedawca zwróci kwotę nabywcy otrzymaną od niego na poczet sprzedaży, to powinien wystawić fakturę korygującą i obniżyć podstawę opodatkowania VAT.
Źródło: Marcin Szymankiewicz, Rzeczpospolita
Zgoda na załatwianie formalności przed sprzedażą działki nie przesądza o VAT. Ważny wyrok NSA
Nie każda zgoda dla kupującego na uzyskanie zezwoleń i decyzji udzielona w umowie przedwstępnej spowoduje, że sprzedaż prywatnej działki będzie podlegała opodatkowaniu VAT.
Źródło: Aleksandra Tarka, Mirosław Siwiński, Rzeczpospolita
VAT od obniżki cen za prąd – na szczególnych zasadach
Rozwiązanie wskazane w rozporządzeniu określającym sposób obniżenia za 2023 r. ceny za prąd dla gospodarstw domowych należy traktować jak przepis prawa podatkowego. To z niego więc wynika, jak rozliczyć tę premię dla celów VAT – orzekł WSA w Gdańsku.
Źródło: Paweł Jastrzębowski, Gazeta Prawna
Dziedziczenie firmy – pułapki i wyzwania podatkowe
Aby uniknąć problemów związanych z dziedziczeniem udziałów, akcji czy ogółu praw i obowiązków, warto zadbać o odpowiednie uregulowania w umowach spółek. Można się również zastanowić nad zarządem sukcesyjnym albo powołaniem fundacji rodzinnej.
Źródło: Dominika Jaszczyk, Rzeczpospolita
Podatkowe i księgowe wyzwania dla branży OZE – część druga
Sektor odnawialnych źródeł energii (OZE) intensywnie się rozwija. Jest to m.in. spowodowane rosnącym zapotrzebowaniem na czystą energię oraz postępem technologicznym. Wraz z tym pojawiają się też wyzwania związane ze stosowaniem przepisów podatkowych czy z zakresu prawa administracyjnego. Tych wyzwań dotyczyły pytania w dodatku Podatki i Księgowość z 14 października 2024 r. (DGP nr 200). Zmienność regulacji wymaga od uczestników rynku stałej uwagi i adaptacji do nowych realiów. Dziś na kolejne pytania w obszarze podatkowym i księgowym odpowiadają eksperci prowadzący szkolenia na ten temat.
Ceny transferowe – wyzwania czekające podatników
Prawidłowe wykazanie transakcji w formularzu TPR i jego złożenie sprawiają podatnikom wciąż wiele trudności. Wyjaśniamy wątpliwości, jakie wiążą się z wypełnieniem tych obowiązków.
Źródło: Marta Klepacz, Agnieszka Krzyżaniak, Magdalena Marciniak, Adrian Mroziewski, Gazeta Prawna
Estoński CIT zwalnia tylko z niektórych obowiązków fiskalnych
Niestety z samych przepisów o ryczałcie od dochodów spółek nie zawsze jasno wynika, jakie regulacje podatkowe muszą stosować podmioty, które wybrały tę formę opodatkowania. Nic dziwnego, że wyjaśnienia tych wątpliwości trzeba szukać w interpretacjach indywidualnych.
Źródło: Radosław Kowalski, Gazeta Prawna
Spółki na estońskim ryczałcie bez przesunięcia JPK_CIT
Jeżeli w 2024 r. przychody spółki stosującej estoński CIT przekroczą 50 mln euro, to już od 2025 r. będzie ona musiała prowadzić elektroniczne księgi, a po zakończeniu tego roku przekazać fiskusowi JPK_CIT – wyjaśnił dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej.
Źródło: Agnieszka Pokojska, Gazeta Prawna
Kary za brak MDR i strategii można policzyć na palcach jednej ręki
W ciągu ostatnich kilku lat na podatników nałożono tylko dwie sankcje za nieprzepisowe raportowanie MDR i trzy za niewysłanie linku do strategii podatkowej. Jednak wkrótce może się to zmienić.
Źródło: Mariusz Szulc, Gazeta Prawna
Sprawdzanie przez skarbówkę ulgi B+R nie takie częste i bez większych konsekwencji
Z ulgi B+R od kilku lat korzystają ponad 3 tys. podatników PIT i CIT rocznie. Coraz częściej urzędy skarbowe przeprowadzają w tym zakresie czynności sprawdzające, ale bez negatywnych konsekwencji dla weryfikowanych.
Źródło: Agnieszka Pokojska, Gazeta Prawna
Ulga tylko na własną działalność badawczo-rozwojową
Podatnik nie może odliczyć w ramach ulgi B+R wydatków na badania naukowe, których wyniki będą służyć działalności badawczo-rozwojowej prowadzonej przez inny podmiot – orzekł Naczelny Sąd Administracyjny.
Źródło: Joanna Marciniak, Gazeta Prawna
Preferencja dla coraz węższego grona podatników
W ostatnim czasie sądy administracyjne przychyliły się do rygorystycznej wykładni organów podatkowych w zakresie definicji działalności badawczo-rozwojowej. Skutkiem może być znaczne zniechęcenie przedsiębiorców do sięgania po ulgę B+R.
Źródło: Adam Gawlik, Aleksander Sipior, Gazeta Prawna
Ulgi podatkowe dla partnerów takie same jak dla małżeństw
Projekt ustawy o rejestrowanych związkach partnerskich przewiduje wprowadzenie ważnych dla partnerów rozwiązań podatkowych, dzięki którym ich prawa zostaną zrównane z prawami małżonków. Będą mogli m.in. nabywać spadki i darowizny bez podatku, dzięki czemu unikną wysokiej 20-proc. daniny oraz składać wspólny PIT. Będą też jednak odpowiadać za zaległości podatkowe partnera.
Źródło: Monika Pogroszewska, Prawo.pl
Psychoterapia może być kosztem podatkowym, ale nie u każdego
Wydatki na psychoterapię nie mają związku z działalnością gospodarczą - dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej nie daje się przekonać, że sesje z terapeutą pomagają w prowadzeniu biznesu. Negatywne stanowisko dotyczy zarówno wydatków ponoszonych przez przedsiębiorców na własną terapię, jak i opłacanych przez spółkę dla członków zarządu. Ale są wyjątki - koszty odliczy ratownik medyczny i... psychoterapeuta.
Źródło: Monika Pogroszewska, Prawo.pl
Jak jest opodatkowany zwrot kosztów za jazdy lokalne prywatnym autem
Trudno uznać, że pracownik, któremu firma pokryje wydatki związane z używaniem prywatnego auta do celów służbowych, uzyskuje z tego tytułu przychód. Zwrot nie jest uzyskaniem korzyści, tylko wyrównaniem ubytku w jego majątku.
Źródło: Jarosław Sekita, Rzeczpospolita
Darowizny na usuwanie skutków powodzi bez wpływu na minimalny podatek dochodowy
Dzięki wprowadzonym zmianom wartość przekazanej pomocy nie wpłynie na wskaźnik rentowności firmy. Co ważne, nowe przepisy obowiązują nie tylko w 2024 r., lecz także przez cały kolejny rok kalendarzowy.
Źródło: Konrad Medoliński, Gazeta Prawna
Niski ryczałt dla informatyków? Po wyroku NSA szanse maleją
Jeśli przedsiębiorca świadczy usługi związane z oprogramowaniem, nie ma prawa do 8,5 proc. podatku. Musi płacić 12 proc.
Źródło: Przemysław Wojtasik, Rzeczpospolita
Przekształcenie spółki osobowej w kapitałową bez PIT u wspólnika
Przy przekształceniu spółki osobowej w kapitałową po stronie wspólników nie dochodzi do przysporzenia majątkowego, a więc nie ma przychodu. Oznacza to, że nie powstanie obowiązek rozliczenia PIT.
Źródło: Jakub Sitarski, Rzeczpospolita
Czy jest podatek od rekompensaty za mienie zabużańskie
Jestem spadkobiercą osoby, która pozostawiła mienie poza granicami Polski (na terenie obecnej Białorusi). W październiku br. otrzymałem świadczenie na podstawie ustawy o realizacji prawa do rekompensaty z tytułu pozostawienia nieruchomości poza obecnymi granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Czy muszę w związku z tym złożyć jakąś deklarację i zapłacić podatek?
Źródło: Marcin Mroziuk, Gazeta Prawna
Na wyroki Sądu UE jeszcze poczekamy
Sąd UE będzie odpowiadał na podatkowe i celne pytania prejudycjalne, począwszy od tych, które wpłynęły do Luksemburga po 30 września br. – wyjaśnił Jarosław Zasada, attaché prasowy Trybunału Sprawiedliwości UE, w odpowiedzi na pytanie DGP.
Źródło: Mariusz Szulc, Gazeta Prawna
Egzamin na doradcę. Co się zmieni?
Publikowane będą tylko przykładowe pytania i zadania egzaminacyjne dla kandydatów na doradców podatkowych. Za to w trakcie egzaminu będzie można korzystać z aktów prawnych w większym zakresie niż dzisiaj.
Subskrybuj na e-mail powiadomienia o nowych wydaniach "Przeglądu prasy podatkowej"