Szkolenie on-line: Ceny transferowe w praktyce – jak przygotować się na aktualne wyzwania?

Przygotowywanie dokumentacji cen transferowych i analiz porównawczych nadal budzi w praktyce dużo wątpliwości po stronie podatników. Jednym z największych związanych z tym wyzwań pozostaje przygotowywanie analiz danych porównawczych (benchmarków) oraz opisów zgodności. Celem szkolenia jest wsparcie merytoryczne osób odpowiedzialnych za przygotowywanie dokumentacji cen transferowych, analiz porównawczych oraz opisów zgodności. Podczas szkolenia skupimy się przede wszystkim na omówieniu nie tylko warunków formalnych, ale też na strategii tworzenia benchmarków oraz podzielimy się podejściem organów do oceny takich analiz w trakcie kontroli. Uwzględnimy również planowane zmiany w ustawie CIT, skupiając się na ich wpływie na podatników.  

Ponadto, organy coraz precyzyjniej typują podatników i transakcje o podwyższonym ryzyku, w tym bazując na informacji TPR. W praktyce – jeśli firma trafi do kontroli – statystycznie znacząco rośnie ryzyko doszacowania, często liczonego w milionach złotych. Co więcej, administracja podatkowa tworzy nowe jednostki, narzędzia IT oraz sposoby działania (np. odejście od liczby kontroli ku kwotom doszacowań jako kryterium oceny kontrolerów), aby jeszcze bardziej efektywnie prowadzić kontrole w obszarze cen transferowych. Tematami budzącymi najwięcej wątpliwości są przede wszystkim wewnątrzgrupowe usługi niematerialne. Podczas szkolenia omówimy w jaki sposób można zarządzać ryzykiem w tych obszarach.

Program szkolenia oparty jest o rzeczywiste zagadnienia, z jakimi stykają się eksperci w pracy dla klientów w trakcie przygotowywania analiz danych porównawczych, dokumentacji cen transferowych oraz w trakcie kontroli podatkowych. Dzięki temu uwzględnia on realne wątpliwości, jakie powstają po stronie podatników i sposoby ich zaadresowania, zawierając przy tym wiele przykładów praktycznych.

W trakcie szkolenia uczestnicy dowiedzą się m.in.:

• z jakich danych warto korzystać, aby przygotować analizę porównawczą,
• jakie warunki powinna spełnić analiza, aby nie stać się przedmiotem sporu w przypadku kontroli, 
• jakie wyniki analizy danych porównawczych mogą wzbudzić zainteresowanie organów w przypadku ujęcia ich w TPR, 
• kiedy i jak aktualizować analizę danych porównawczych, 
• jakie są wyznaczniki uznania transakcji za jednorodne, 
• kiedy można skorzystać ze zwolnienia z obowiązku przygotowywania analizy,
• który wskaźnik rentowności zastosować i dlaczego,
• jak uwzględniać w analizach wpływ sytuacji kryzysowych (pandemia, konflikty zbrojne itp.),
• jak ustalać wartość transakcji w przypadku transakcji finansowych, otrzymanych nieodpłatnych świadczeń bądź wynagrodzenia z tytułu gwarancji i poręczeń.

Dzięki szkoleniu uczestnicy będą mieli możliwość modyfikacji procesu przygotowywania bądź wprowadzenia zmian do uprzednio przygotowanej dokumentacji cen transferowych oraz weryfikacji stosowanej strategii odnośnie analiz danych porównawczych, tak aby wspierały one podatnika i jego rozliczenia w trakcie kontroli, a nie stanowiły czynników ryzyka. 

Ponadto, jako że koszty usług wewnątrzgrupowych ponownie pojawiły się w centrum uwagi (OECD zaproponowało zmiany do Wytycznych TP, które wzmocnią rosnące oczekiwania organów podatkowych w zakresie benefit test), omówione zostaną również następujące tematy:

• w jaki sposób powinno wyglądać wykazanie konkretnych korzyści na poziomie poszczególnych korzystających z usług (bądź wyjaśnienie przejściowego braku korzyści),  
• w jaki sposób przygotować opis współmierności świadczeń do otrzymanych korzyści, 
• jak prawidłowo wykazać racjonalność świadczeń, 
• jak udowodnić brak duplikacji, 
• jak prawidłowo zaadresować zasady alokacji, 
• jak podejść do procesu zbierania dowodów.

W trakcie szkolenia w oparciu o nasze doświadczenia wynikające m.in. z przygotowania kilkuset dokumentacji cen transferowych oraz kilkunastu tysięcy analiz danych porównawczych, a także z uczestnictwa w wielu kontrolach i postepowaniach podatkowych, wyjaśnimy najistotniejsze i najczęstsze obszary wątpliwości związane z raportowaniem TP oraz podzielimy się praktyczną wiedzą odnośnie do kontroli podatkowych i postepowań.

Podczas szkolenia przewidziana są również dwie sesje pytań i odpowiedzi (Q&A) – jedna na każdy blok tematyczny, w trakcie których będą udzielane odpowiedzi na wybrane pytania ze strony uczestników z zakresu tematyki szkolenia.

Prelegentami szkolenia będą uznani eksperci Deloitte, doradcy podatkowi posiadający wieloletnie doświadczenie w doradztwie z zakresu cen transferowych. 

1. Wprowadzenie

2. Obszary wątpliwości przy raportowaniu TP

• Modele cen transferowych – jakie są typowe modele obserwowane na rynku i jaki mają wpływ na zyskowność podatników?
• Procesy reorganizacyjne – czy mogą być badane pod kątem zachowania zasady ceny rynkowej?
• Analiza porównawcza a opis zgodności
• Kryteria porównywalności i transakcja jednorodna
• Gdzie szukać danych przygotowując analizy danych porównawczych, a z jakich źródeł nie korzystać?
• Jakie wskaźniki rentowności są właściwe dla poszczególnych typów transakcji? Jak porównywać rentowność podatnika i podmiotów porównywalnych?
• Który przedział analizy danych porównawczych jest bezpieczny?
• Sytuacje kryzysowe a analizy danych porównawczych (pandemia, konflikty zbrojne itp.)
• Kiedy aktualizować analizy porównawcze, w szczególności analizy dla transakcji finansowych?
• Najczęstsze zarzuty w odniesieniu do analiz danych porównawczych w trakcie kontroli

3. Pierwsza sesja pytań i odpowiedzi (Q&A)

4. Usługi niematerialne

• Opracowanie i wdrożenie właściwych wewnętrznych polityk i procedur w zakresie przygotowywania analizy korzyści wynikających z nabywanych usług niematerialnych
• Opracowanie analizy korzyści w odpowiedzi na potrzeby biznesowe
• Koordynacja procesu zbierania dowodów świadczenia usług – m.in. opracowanie procesu oraz wskazanie efektywnych sposobów zbierania i archiwizowania przedmiotowych dowodów
• Tworzenie odpowiednich alokacji
• Nowe wytyczne OECD i podejście organów

5. Uprzednie porozumienie cenowe (z ang. advance pricing arrangements - APA)

• Czego nauczyło nas 20 lat APA w Polsce?
• APA w praktyce – najważniejsze doświadczenia i statystyki
• Jak przygotować się do przyszłych postępowań APA?

6. Druga sesja pytań i odpowiedzi (Q&A)

Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za przygotowanie dokumentacji cen transferowych, członków zarządu, dyrektorów finansowych oraz pracowników działów księgowych/podatkowych w spółkach.

Trzeciej i kolejnym osobom zapisanym na szkolenie z tej samej firmy przysługuje rabat w wysokości 10%.

Uczestnicy otrzymają prezentację ze szkolenia oraz imienny certyfikat, potwierdzający uczestnictwo w wydarzeniu. 

Organizator oświadcza, że Szkolenie (w tym informacje, treści przekazywane w jego trakcie oraz w ramach materiałów przesyłanych w jego następstwie) ma charakter akademicki i nie stanowi podatkowej, prawnej ani innego rodzaju profesjonalnej porady czy opinii, zaś Organizator nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie jakichkolwiek informacji przekazanych na Szkoleniu lub w materiałach przekazywanych w związku z nim. Szkolenie obejmuje swoim zakresem zagadnienia ogólne, skierowane do szerokiego grona odbiorców oraz nie stanowi jakiejkolwiek formy indywidualnych konsultacji.

Organizator zastrzega sobie prawo do wyboru i odpowiedzi na wybrane pytania zgłaszane przez uczestników szkolenia podczas sesji Q&A.

Organizator rezerwuje sobie prawo do odwołania szkolenia, jak również selekcji zgłoszeń, w szczególności odrzucania zgłoszeń kierowanych przez jednostki prowadzące działalność konkurencyjną wobec organizatora oraz do odrzucenia zgłoszeń na podstawie Ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publiczny.

Organizator przyjmuje zgłoszenia uczestników poprzez wysłanie poprawnie wypełnionego formularza rejestracyjnego (wszystkie wymagane rubryki) najpóźniej do godz. 14:00 na dzień przed planowanym terminem szkolenia. Prosimy o podanie w formularzu służbowego adresu e-mail.

Adres e-mail uczestnika musi być unikalny, tzn. dwie osoby nie mogą być zarejestrowane przy użyciu tego samego adresu e-mail.

W dniu wysłania formularza rejestracyjnego uczestnik otrzyma, na podany w formularzu adres e-mail, systemowe potwierdzenie rejestracji przez organizatora.

Ostateczne potwierdzenie udziału zostanie wysłane najpóźniej w terminie 2 dni przed datą spotkania (z wyłączeniem przypadku, kiedy zgłoszenie zostanie złożone później, np. dzień przed szkoleniem).

W przypadku braku otrzymania na Państwa adres e-mail potwierdzenia rejestracji lub potwierdzenia udziału prosimy o kontakt pod adresem: ceplszkolenia@deloitteCE.com.

W przypadku dużej liczby pytań od uczestników możliwe jest wydłużenie sesji Q&A o maksymalnie 15 minut. W takim przypadku szkolenie zakończy się najpóźniej o godzinie 15:15.

Uczestnik szkolenia on-line powinien posiadać dostęp do komputera oraz internetu o minimalnej prędkości 1 Mbps.

Regulamin szkoleń organizowanych przez spółki Deloitte w Polsce jest dostępny na stronie internetowej.

Usługodawcą jest spółka jest spółka Deloitte Doradztwo Podatkowe Dąbrowski i Wspólnicy sp.k. z siedzibą w Warszawie pod adresem: Al. Jana Pawła II 22, 00-133 Warszawa, NIP: 525-21-91-427.

W przypadku gdy Usługobiorca jest przedsiębiorcą: Płatność za szkolenie należna jest po zrealizowanym szkoleniu na podstawie faktury wystawionej przez Organizatora i udostępnionej Usługobiorcy za pośrednictwem Krajowego Systemu e-Faktur („KSeF”). Wskazany w formularzu rejestracyjnym adres e-mail będzie mógł zostać wykorzystany do przesyłania oraz udostępniania faktury offline (w tym faktury korygującej) w rozumieniu przepisów dotyczących KSeF, w przypadku, gdy nie będzie możliwe wystawienie faktury ustrukturyzowanej (w tym faktury korygującej) w KSeF.

W przypadku gdy Usługobiorca jest konsumentem albo przedsiębiorcą zagranicznym: Płatność za szkolenie należna jest po zrealizowanym szkoleniu na podstawie faktury wysłanej z adresu ceplinvoicesPL04@deloitteCE.com na adres e-mail wskazany w formularzu rejestracyjnym do wysyłki e-faktur.