Elérkezett az idő az IRRD-nek való teljes megfelelés előkészítésére

Az IRRD célja az EU biztosítási szektorának stabilitását és ellenállóképességét növelni azáltal, hogy javítja a biztosítók és az illetékes hatóságok felkészültségét olyan helyzetekre, amelyek jelentős pénzügyi nehézségekkel járnak. Ez lehetővé teszi a korai és gyors beavatkozást — akár határokon átnyúlóan is. Az irányelv az előzetes helyreállítási és szanálási tervezést támogatja egy átfogó és harmonizált eszköz- és eljárási kereten keresztül, amely célja a biztosítási szerződők védelme, a piaci stabilitás fenntartása, a kritikus funkciók folytonosságának biztosítása és a gazdasági-pénzügyi rendszerre gyakorolt negatív hatások minimalizálása, ezáltal elkerülve az adófizetői finanszírozás szükségességét.

Az IRRD a Bankok Helyreállítási és Szanálási Irányelvére („BRRD”) épít, amelyet 2014-ben fogadtak el a globális pénzügyi válság tapasztalataira reagálva. A BRRD célja egységes keretrendszert létrehozni a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítási és szanálási folyamatainak kezelésére, a pénzügyi stabilitás biztosítására és a bankválságok államháztartásra gyakorolt terhének csökkentésére. Bár a két irányelv hasonló célokat követ — mindenekelőtt a pénzügyi stabilitás védelmét és az adófizetői beavatkozások elkerülését — a BRRD a bankszektorra összpontosít, míg az IRRD a biztosítási és viszontbiztosítási szektor sajátosságaihoz igazodik. Az új szabályozási rezsim megbízható szanálási eszközkészletet hoz létre a bajba jutott biztosítók kezelésére, a BRRD korai beavatkozásra, felkészülésre, szanálási intézkedésekre és határokon átnyúló együttműködésre vonatkozó elveit adaptálva. A hasonlóságok mellett jelentős különbségek is vannak; ezek közül az egyik legfontosabb, hogy a BRRD-vel ellentétben az IRRD nem tartalmaz MREL-követelményeket (Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities).

Az IRRD átfogó követelményrendszert állít fel a felkészüléstől és tervezéstől a szanálási intézkedésekig, azok eszközeiig és finanszírozásáig. A kis és nem összetett biztosítási és viszontbiztosítási vállalkozások mentesülnek az előzetes helyreállítási és szanálási tervezési kötelezettségek alól, kivéve, ha a felügyeleti hatóság a kockázati profiljuk alapján eltérően dönt. Az intézmény jellemzőitől (méret, üzleti modell, kockázati profil, összekapcsoltság) függően előzetes helyreállítási tervet kell készíteni, amely prudenciális pénzügyi adatokat, helyreállítási mutatórendszert, lehetséges intézkedéseket és kommunikációs tervet tartalmaz. Ezeket a felügyeleti hatóság felülvizsgálja és stresszteszteli, szükség esetén módosításokat kérve.

Azoknál az intézményeknél, amelyek nem életképesek és esetükben a szanálás közérdek, szanálási tervre van szükség. A szanálási tervezést a szanálási hatóságok felügyelik, és meghatározzák a szanálási eszközök alkalmazásának lehetőségeit olyan biztosítók esetében, amelyek csődbe jutottak vagy valószínűsíthetően csődbe jutnak, és más felügyeleti intézkedések már nem tudják megakadályozni a bukást. A szanálási eszközök a következők: rendezett kifutás (solvent run-off), hídintézmény létrehozása (bridge undertaking tool), eszközök és kötelezettségek szétválasztása, üzletág értékesítése, valamint a tőkeinstrumentumok leírása vagy konverziója. A szanálási hatóságok ezeket az eszközöket külön-külön vagy kombinálva is alkalmazhatják, kivéve az eszköz- és forráselválasztást, amely csak másik szanálási eszközzel együtt használható.

A szanálás finanszírozása előre (ex-ante), utólag (ex-post), vagy ezek kombinációjával történhet, az egyes tagállamok által létrehozott finanszírozási mechanizmusokból. Az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság (EIOPA) számos szabályozástechnikai standardot (RTS), végrehajtási technikai standardot (ITS) és iránymutatást dolgozott ki. Ezeket az anyagokat időszakosan tömbösítve adják ki, kiterjedt nyilvános konzultációkkal az érintettek részvételének és átláthatóságának biztosítása érdekében. Ezeknek a támogató anyagoknak a tervezett idővonala és jelenlegi állapota a következő:

Következő lépések

Az alábbiakban összefoglaltuk a következő legfontosabb lépéseket: