Aktuarielle Beratung für PKV-Unternehmen

Deloitte unterstützt die privaten Krankenversicherungsunternehmen mit einem großen Team, das über langjährige Erfahrung und vielfältige Kompetenzen verfügt. Die in verschiedensten Projekten gesammelte Erfahrung verschafft uns einen umfassenden Marktüberblick in der PKV. Durch die ursprüngliche Entwicklung der Standardlibrary für die Modellierung der PKV und durch die Begleitung von zahlreichen Modellimplementierungen verfügen wir über ein sehr großes Know-how in diesem Bereich. So wird durch Deloitte unter anderem ein Großteil der IFRS17-Implementierungen für die PKV in Deutschland begleitet. 

In den vergangenen Jahren erfolgte eine Vielzahl regulatorischer Änderungen, welche direkten Einfluss auf das Geschäftsmodell der privaten Krankenversicherung haben. Für die Zukunft ist von weiteren Eingriffen der Gesetzgebung in das aktuelle System auszugehen. Weitere Herausforderungen für die private Krankenversicherung (PKV) stellen aktuell das Niedrigzinsumfeld sowie die zukünftige Entwicklung der Krankheitskosten dar. 

Die anspruchsvolle Aufgabe für die aktuariellen Bereiche der PKV-Unternehmen besteht in diesem Spannungsfeld darin, die Beiträge der Versicherten in finanzierbarem Rahmen zu halten, sodass die Zukunftsfähigkeit für das private Krankenversicherungssystem gewährleistet ist. 

Um diesen Herausforderungen entgegen zu treten, bietet Deloitte Ihnen die Unterstützung unseres erfahrenen aktuariellen Beratungsteams an. 

Nutzen Sie unsere Expertise in der privaten Krankenversicherung

Unsere Beratungsexpertise umfasst die komplette Themenpalette aktuarieller Tätigkeiten in einem PKV-Unternehmen. Unsere Schwerpunktthemen der letzten Jahre sind:

1. Modellierung in der Krankenversicherung

Seit über 15 Jahren unterstützen wir deutsche und österreichische PKV-Unternehmen bei der Implementierung und Erweiterung von Unternehmensmodellen und allen damit verbundenen Fragestellungen. Die Standard-Library in einem branchenüblichen Projektionstool wurde ursprünglich von Deloitte entwickelt. Durch die Begleitung zahlreicher Modellierungsprojekte stellen wir sicher, dass wir bei allen neuesten Entwicklungen mitwirken.

2. PKV - Geschäftsmodell

Unsere Kunden beraten wir dabei, in einem dynamischen Marktumfeld konkurrenzfähig zu bleiben, z.B. durch 

• die Erstellung aktuarieller Verschmelzungsgutachten für die BaFin
• versicherungsmathematische Beurteilung von Leistungs- und Kostenkomponenten
• Auswirkungsanalysen bei strategischen oder gesetzlichen Änderungen
• M&A-Transaktionen, sowohl auf Käufer- als auch auf Verkäuferseite
• die Entwicklung neuer Produktideen.  

3. Solvency II - Krankenversicherung

Die Bestimmung der Marktwertbilanz und die Quantifizierung des benötigten Risikokapitals unter Solvency II sowie die damit verbundenen prozessualen und organisatorischen Fragestellungen erweiterten das aktuarielle Aufgabenspektrum in den PKV-Unternehmen. Mithilfe unserer Begleitung konnten die Kunden die Einführung von Solvency II effektiv umsetzen, z.B.

• bei der Validierung der Solvency II – Berechnungen
• beim Vergleich der Ansätze „Bilanzprojektionen“ und „INBV“ (s. Box)
• hinsichtlich der Konzeption des ORSA Berichts.

4. IFRS 17 in der PKV

Die Einführung des neuen internationalen Rechnungslegungsstandards für Versicherungsverträge – IFRS 17- stellt für viele Anwender eine große Herausforderung dar. Deloitte begleitet einen Großteil der Implementierungsprojekte für die PKV-Unternehmen in Deutschland. Die Kunden profitieren von unserem Marktüberblick in der Krankenversicherung sowie von unserer engen Zusammenarbeit mit Deloitte Aktuarinnen und Experten aus den anderen Versicherungssparten sowie auf internationaler Ebene.

• Ausarbeitung der Methodik zur Anwendung von IFRS 17 unter Berücksichtigung der Besonderheiten des PKV-Unternehmens
• Aufbau von aktuariellen Bewertungsmodellen für IFRS 17 in der PKV
• Ausarbeitung von Use Cases für die verschiedenen Themen unter IFRS 17 in der PKV
• Einbindung der aktuariellen Berechnungen in die Systemlandschaft der Unternehmen
• Durchführung von Berechnungen für IFRS 17 Reporting und Analyse der Ergebnisse 
• Begleitung bei prozessualen und organisatorischen Fragestellungen, u.a. auch im Zusammenhang mit Fast Close und unterjähriger Berichterstattung. 

5. Actuarial Data Science in der PKV

Die Probleme und Fragestellungen in der privaten Krankenversicherung eignen sich besonders gut zum Einsatz von Data-Science-Methoden. Große Datenmengen und komplexe Abhängigkeiten bzw. Korrelationen im PKV-Geschäft lassen sich mit den Techniken des maschinellen Lernens effizient und gewinnbringend angehen. Beispiele für Anwendungsgebiete sind:

• Schätzungen der Kopfschadenprofile mit Entscheidungsbäumen und neuronalen Netzen
• Unterstützung bei der Betrugserkennung
• Fachliche Unterstützung bei der Erhöhung Dunkelverarbeitung im Leistungsbereich
• Automatisierung der Prozesse und Einsatz von Robotics in den aktuariellen Bereichen. 

6. PKV-Linienunterstützung

Wir arbeiten „Hand in Hand“ mit unseren Kunden; dies nicht nur in der gemeinsamen Umsetzung spezieller Projekte, sondern auch bei der Bewältigung regulärer Linientätigkeiten wie z.B. bei der Kalkulation der Beitragsanpassung oder bei der Optimierung des aktuariellen Jahresabschlussprozesses.  

7. Analyse von aktuariellen Prozessen

Wir unterstützen unsere Kunden bei der Aufnahme ihrer aktuariellen Prozesslandschaft. Aufgrund unseres weitreichenden Marktüberblickes und unserer Expertise im Geschäftsfeld der PKV (und in der Lebensversicherung) können wir bei zahlreichen Fragestellungen auf die individuellen Bedürfnisse des Kunden zugeschnittene Lösungen anbieten, wie z.B. 

• Begutachtung /Analyse bestehender aktuarieller Prozesse inkl. Erarbeitung von Verbesserungspotentialen,
• Effizienz-Steigerung der Prozesslandschaft bei erhöhten regulatorischen Anforderungen (z.B. Fast Close Abschluss), 
• (Teil-) Automatisierungen von Prozessen im Aktuariat,
• Integration von neuen Prozessen in die bestehende Prozesslandschaft bei regulatorischen Änderungen (bspw. im Rahmen von IFRS 17),
• Erarbeitung von auditierbaren Prozessen.