Wegzug, Umzug, Rückkehr richtig gestalten
Wir schaffen Perspektiven und unterstützen Sie bei der Realisierung Ihrer Aktivitäten
Internationale Veränderungen – sei es ein Wegzug, eine Rückkehr, ein vorübergehendes Engagement im Ausland oder eine Neuaufstellung persönlicher oder unternehmerischer Interessen – betreffen heute Unternehmer, (U)HNWIs, Sportler, Start-ups und Familien gleichermaßen. Solche Schritte eröffnen Chancen, sind aber oft komplex und mit zahlreichen steuerlichen Abhängigkeiten verknüpft. Unsere Deloitte‑Expert:innen sorgen dafür, dass aus dieser Komplexität kein Durcheinander wird – und begleiten Sie mit klarer Struktur, internationaler Expertise und einem ganzheitlichen Blick bei jedem Schritt.
Jedes Jahr verlassen mehr als eine Million Menschen Deutschland – aus privaten, beruflichen oder unternehmerischen Gründen. Ob Wegzug, Rückkehr, Zuzug nach Deutschland oder zeitlich begrenzte Verlagerung persönlicher oder geschäftlicher Interessen ins Ausland: Ein solcher Schritt – sei es innerhalb der EU, in die Schweiz, in die USA, nach Asien oder in den Nahen Osten – eröffnet Perspektiven, bringt jedoch komplexe steuerliche und organisatorische Anforderungen mit sich.
Neben Aufenthaltsgenehmigungen, Versicherungsfragen, Krankenversicherung und der Suche nach einer geeigneten Unterkunft sollten insbesondere die steuerlichen Folgen vorab sorgfältig geprüft werden. Ein Wegzug mit relevanten Vermögenswerten, wie etwa Beteiligungen an Kapitalgesellschaften (mindestens 1%), bzw. Anteilen an Investmentfonds (ab 1% oder einem Anschaffungswert von mindestens EUR 500.000), oder auch die Funktion als Organ der Geschäftsführung einer deutschen Gesellschaft, kann umfangreiche Erklärungs und Zahlungspflichten gegenüber dem deutschen Fiskus auslösen. Die Wegzugsbesteuerung führt regelmäßig zu einer wesentlichen Zahllast des Steuerpflichtigen ohne vorherigen Liquiditätszufluss, sodass eine frühzeitige, strukturierte und vorausschauende steuerliche Planung unerlässlich ist, um dauerhafte steuerliche Nachteile zu vermeiden.
Auch im Zuzugsstaat selbst bestehen häufig steuerliche Fallstricke – etwa bei der Besteuerung zukünftiger Erträge, der lokalen Vermögensbesteuerung oder der Erbschaft und Schenkungsteuer. Ein ganzheitlicher Blick auf beide Staaten ist daher entscheidend, um Risiken zu identifizieren und optimale Lösungen zu gestalten.
Zur Sicherung Ihres Vermögens unter gleichzeitiger Beachtung des Steuerrechts beider Staaten kommen verschiedene Gestaltungsansätze in Betracht. Unabhängig davon, ob ein dauerhafter Wegzug geplant ist oder eine spätere Rückkehr möglich bleibt, empfiehlt sich vorab eine umfassende Prüfung sämtlicher steuerlicher Konsequenzen.
Mit unserer praktischen Erfahrung aus einer Vielzahl internationaler Einzelfälle zeigen wir Ihnen in der Praxis erprobte Lösungswege auf, analysieren Ihre individuellen Optionen, definieren einen realistischen und rechtssicheren Lösungsrahmen und begleiten Sie professionell im gesamten Prozess – vom ersten Planungsschritt bis zur Umsetzung. Darüber hinaus unterstützt Sie unser globales Deloitte Netzwerk bereits frühzeitig bei allen Fragen rund um den Zuzug in den jeweiligen Zielstaat.
